Постанова Правління НБУ № 280 від 17.06.2004 Про затвердження Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України та Інструкції про застосування Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України

 
ПРАВЛІННЯ НАЦІОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ
 
П О С Т А Н О В А
 
17.06.2004 N 280
 
Зареєстровано в Міністерстві
юстиції України
26 липня 2004 р.
за N 918/9517

 
Про затвердження Плану рахунків
бухгалтерського обліку банків України та Інструкції
про застосування Плану рахунків бухгалтерського
обліку банків України

 
{ Із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 556 від 26.11.2015 }

 
Відповідно до статті 41 Закону України "Про Національний банк України" Правління Національного банку України П О С Т А Н О В Л Я Є:
 
1. Затвердити План рахунків бухгалтерського обліку банків України, що додається.
 
2. Затвердити Інструкцію про застосування Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України , що додається.
 
3. Департаменту бухгалтерського обліку (Ричаківська В.І.) після державної реєстрації в Міністерстві юстиції України довести зміст цієї постанови до відома структурних підрозділів Національного банку України та банків для керівництва та використання в роботі.
 
4. Визнати такими, що втратили чинність:
постанову Правління Національного банку України від 21.11.97 N 388 "Про заходи щодо реалізації Програми реформування бухгалтерського обліку та звітності Національного банку України і комерційних банків України";
 

 
постанову Правління Національного банку України від 09.04.99 N 179 "Про внесення змін і доповнень до деяких нормативних актів Національного банку України";
постанову Правління Національного банку України від 30.06.99 N 319 "Про внесення змін і доповнень до деяких нормативних актів Національного банку України";
постанову Правління Національного банку України від 08.12.99 N 579 "Про внесення змін до деяких нормативних актів Національного банку України", зареєстровану в Міністерстві юстиції України 22.12.99 за N 898/4191;
постанову Правління Національного банку України від 14.06.2000 N 244 "Про затвердження змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України", зареєстровану в Міністерстві юстиції України 07.07.2000 за N 397/4618;
постанову Правління Національного банку України від 29.09.2000 N 379 "Про затвердження змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України", зареєстровану в Міністерстві юстиції України 10.10. 2000 за N 694/4915;
постанову Правління Національного банку України від 07.12.2000 N 472 "Про затвердження змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України", зареєстровану в Міністерстві юстиції України 25.12.2000 за N 941/5162;
постанову Правління Національного банку України від 29.08.2001 N 370 "Про затвердження Змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України", зареєстровану в Міністерстві юстиції України 10.09.2001 за N 800/5991;
постанову Правління Національного банку України від 10.01.2002 N 11 "Про внесення змін до окремих нормативно-правових актів Національного банку України", зареєстровану в Міністерстві юстиції України 10.01.2002 за N 22/6310;
постанову Правління Національного банку України від 29.01.2002 N 43 "Про внесення змін до окремих нормативно-правових актів Національного банку України", зареєстровану в Міністерстві юстиції України 30.01.2002 за N 79/6367;
постанову Правління Національного банку України від 29.08.2002 N 315 "Про внесення змін до окремих нормативно-правових актів Національного банку України", зареєстровану в Міністерстві юстиції України 06.09.2002 за N 737/7025;
постанову Правління Національного банку України від 10.09.2002 N 338 "Про затвердження Змін до окремих нормативно-правових актів Національного банку України", зареєстровану в Міністерстві юстиції України 24.09.2002 за N 779/7067;
постанову Правління Національного банку України від 16.12.2002 N 510 "Про затвердження Змін до окремих нормативно-правових актів Національного банку України", зареєстровану в Міністерстві юстиції України 02.01.2003 за N 2/7323;
постанову Правління Національного банку України від 19.03.2003 N 120 "Про затвердження Змін до окремих нормативно-правових актів Національного банку України", зареєстровану в Міністерстві юстиції України 03.04.2003 за N 260/7581;
постанову Правління Національного банку України від 20.08.2003 N 356 "Про затвердження Змін до окремих нормативно-правових актів Національного банку України", зареєстровану в Міністерстві юстиції України 11.09.2003 за N 795/8116;
постанову Правління Національного банку України від 12.11.2003 N 499 "Про затвердження Змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України", зареєстровану в Міністерстві юстиції України 25.11.2003 за N 1076/8397;
постанову Правління Національного банку України від 24.03.2004 N 129 "Про внесення змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України", зареєстровану в Міністерстві юстиції України 25.03.2004 за N 367/8966.
 
5. Генеральному економічному департаменту (Шумило І.А.) не пізніше ніж у десятиденний строк після державної реєстрації в Міністерстві юстиції України забезпечити оприлюднення нормативно-правових актів, затверджених цією постановою, на офіційній сторінці Національного банку України в мережі Інтернет.
 
6. Контроль за виконанням цієї постанови покласти на начальників територіальних управлінь Національного банку України.
 
7. Постанова набирає чинності з 1 січня 2005 року.
 
В.о. Голови А.П.Яценюк

ЗАТВЕРДЖЕНО
Постанова Правління
Національного банку України
17.06.2004 N 280
 
Зареєстровано в Міністерстві
юстиції України
26 липня 2004 р.
за N 918/9517

 
ПЛАН
рахунків бухгалтерського обліку банків України

 
Класи, рахунки бухгалтерського обліку
 
Клас 1. Казначейські та міжбанківські операції

 
------------------------------------------------------------------ | 10|Готівкові кошти | |-----+----------------------------------------------------------| | 100|Банкноти та монети | |-----+----------------------------------------------------------| | 1001|А(1)|Банкноти та монети в касі банку | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1002| А |Банкноти та монети в касі відділень банку | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1003| А |Банкноти та монети в обмінних пунктах | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1004| А |Банкноти та монети в банкоматах | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1005| А |Банкноти та монети, інкасовані до перерахування | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1007| А |Банкноти та монети в дорозі | |-----+----------------------------------------------------------| | 101|Дорожні чеки | |-----+----------------------------------------------------------| | 1011| А |Дорожні чеки в касі банку | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1012| А |Дорожні чеки в касі відділень банку | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1013| А |Дорожні чеки в обмінних пунктах | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1017| А |Дорожні чеки в дорозі | |-----+----------------------------------------------------------| | 109 |Резерви під готівкові кошти, наявність яких є | | |непідтвердженою | |-----+----------------------------------------------------------| | 1090| КА |Резерви за готівковими коштами, наявність яких є | | | |непідтвердженою | |-----+----------------------------------------------------------| | 11|Банківські метали | |-----+----------------------------------------------------------| | 110|Банківські метали | |-----+----------------------------------------------------------| | 1101| А |Банківські метали в банку | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1102| А |Банківські метали у відділенні банку | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1107| А |Банківські метали в дорозі | |-----+----------------------------------------------------------| | 119 |Резерви під банківські метали, наявність яких є | | |непідтвердженою | |-----+----------------------------------------------------------| | 1190| КА |Резерви за банківськими металами, наявність яких є | | | |непідтвердженою | |-----+----------------------------------------------------------| | 12|Кошти в Національному банку України | |-----+----------------------------------------------------------| | 120|Кошти на вимогу в Національному банку України | |-----+----------------------------------------------------------| | 1200| А |Кореспондентський рахунок банку в Національному банку| | | |України | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1203| А |Кошти обов'язкових резервів банку в Національному | | | |банку України | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1207| А |Накопичувальний рахунок банку в Національному банку | | | |України | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1208| А |Нараховані доходи за коштами на вимогу в | | | |Національному банку України | |-----+----------------------------------------------------------| | 121|Строкові вклади (депозити) у Національному банку України | |-----+----------------------------------------------------------| | 1211| А |Кошти, що надані Національному банку України за | | | |операціями репо | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1212| А |Короткострокові вклади (депозити) у Національному | | | |банку України | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1215| А |Неамортизована премія за строковими вкладами | | | |(депозитами) у Національному банку України | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1216| КА |Неамортизований дисконт за строковими вкладами | | | |(депозитами) у Національному банку України | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1218| АП |Нараховані доходи за строковими вкладами (депозитами)| | | |у Національному банку України | |-----+----------------------------------------------------------| | 13|Кошти Національного банку України | |-----+----------------------------------------------------------| | 130|Кореспондентський рахунок Національного банку України в | | |банку | |-----+----------------------------------------------------------| | 1300| П |Кореспондентський рахунок Національного банку України| | | |в банку | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1308| П |Нараховані витрати за кореспондентським рахунком | | | |Національного банку України в банку | |-----+----------------------------------------------------------| | 131|Короткострокові кредити, що отримані від Національного | | |банку України | |-----+----------------------------------------------------------| | 1310| П |Кредити овернайт, що отримані від Національного банку| | | |України шляхом рефінансування | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1311| П |Кошти, що отримані від Національного банку України за| | | |операціями репо | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1312| П |Короткострокові кредити, що отримані від | | | |Національного банку України шляхом рефінансування | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1313| П |Короткострокові стабілізаційні кредити, що отримані | | | |від Національного банку України | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1315| П |Неамортизована премія за короткостроковими кредитами,| | | |що отримані від Національного банку України | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1316| КП |Неамортизований дисконт за короткостроковими | | | |кредитами, що отримані від Національного банку | | | |України | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1317| П |Прострочена заборгованість за короткостроковими | | | |кредитами, що отримані від Національного банку | | | |України | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1318| АП |Нараховані витрати за короткостроковими кредитами, що| | | |отримані від Національного банку України | |-----+----------------------------------------------------------| | 132|Довгострокові кредити, що отримані від Національного банку| | |України | |-----+----------------------------------------------------------| | 1322| П |Довгострокові кредити, що отримані від Національного | | | |банку України | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1323| П |Довгострокові стабілізаційні кредити, що отримані від| | | |Національного банку України | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1324| П |Довгострокові кредити, що отримані від Національного | | | |банку України за рахунок коштів міжнародних | | | |фінансових організацій | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1325| П |Неамортизована премія за довгостроковими кредитами, | | | |що отримані від Національного банку України | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1326| КП |Неамортизований дисконт за довгостроковими кредитами,| | | |що отримані від Національного банку України | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1327| П |Прострочена заборгованість за довгостроковими | | | |кредитами, що отримані від Національного банку | | | |України | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1328| АП |Нараховані витрати за довгостроковими кредитами, що | | | |отримані від Національного банку України | |-----+----------------------------------------------------------| | 133|Строкові вклади (депозити) Національного банку України | |-----+----------------------------------------------------------| | 1332| П |Короткострокові вклади (депозити) Національного банку| | | |України | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1334| П |Довгострокові вклади (депозити) Національного банку | | | |України | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1335| П |Неамортизована премія за строковими вкладами | | | |(депозитами) Національного банку України | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1336| КП |Неамортизований дисконт за строковими вкладами | | | |(депозитами) Національного банку України | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1338| АП |Нараховані витрати за строковими вкладами | | | |(депозитами) | |-----+----------------------------------------------------------| | 14|Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються | | |Національним банком України, та цінні папери, емітовані | | |Національним банком України | |-----+----------------------------------------------------------| | 140|Боргові цінні папери, що рефінансуються Національним | | |банком України, у торговому портфелі банку | |-----+----------------------------------------------------------| | 1400| А |Облігації внутрішньої державної позики, що | | | |рефінансуються Національним банком України, у | | | |торговому портфелі банку | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1401| А |Облігації зовнішньої державної позики, що | | | |рефінансуються Національним банком України, у | | | |торговому портфелі банку | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1402| А |Боргові цінні папери органів державної влади та | | | |місцевого самоврядування, що рефінансуються | | | |Національним банком України, у торговому портфелі | | | |банку | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1403| А |Боргові цінні папери, випущені банками та | | | |небанківськими фінансовими установами, що | | | |рефінансуються Національним банком України, у | | | |торговому портфелі банку | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1404| А |Боргові цінні папери нефінансових підприємств, що | | | |рефінансуються Національним банком України, у | | | |торговому портфелі банку | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1405| АП |Переоцінка боргових цінних паперів, що рефінансуються| | | |Національним банком України, у торговому портфелі | | | |банку | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1406| КА |Неамортизований дисконт за борговими цінними | | | |паперами, що рефінансуються Національним банком | | | |України, у торговому портфелі банку | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1407| А |Неамортизована премія за борговими цінними паперами, | | | |що рефінансуються Національним банком України, у | | | |торговому портфелі банку | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1408| АП |Нараховані доходи за борговими цінними паперами, що | | | |рефінансуються Національним банком України, у | | | |торговому портфелі банку | |-----+----------------------------------------------------------| | 141|Боргові цінні папери, що рефінансуються Національним | | |банком України, у портфелі банку на продаж | |-----+----------------------------------------------------------| | 1410| А |Облігації внутрішньої державної позики, що | | | |рефінансуються Національним банком України, у | | | |портфелі банку на продаж | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1411| А |Облігації зовнішньої державної позики, що | | | |рефінансуються Національним банком України, у | | | |портфелі банку на продаж | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1412| А |Боргові цінні папери органів державної влади та | | | |місцевого самоврядування, що рефінансуються | | | |Національним банком України, у портфелі банку на | | | |продаж | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1413| А |Боргові цінні папери, випущені банками та | | | |небанківськими фінансовими установами, що | | | |рефінансуються Національним банком України, у | | | |портфелі банку на продаж | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1414| А |Боргові цінні папери нефінансових підприємств, що | | | |рефінансуються Національним банком України, у | | | |портфелі банку на продаж | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1415| АП |Переоцінка боргових цінних паперів, що рефінансуються| | | |Національним банком України, у портфелі банку на | | | |продаж | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1416| КА |Неамортизований дисконт за борговими цінними | | | |паперами, що рефінансуються Національним банком | | | |України, у портфелі банку на продаж | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1417| А |Неамортизована премія за борговими цінними паперами, | | | |що рефінансуються Національним банком України, у | | | |портфелі банку на продаж | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1418| АП |Нараховані доходи за борговими цінними паперами, що | | | |рефінансуються Національним банком України, у | | | |портфелі банку на продаж | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1419| АП |Прострочені нараховані доходи за борговими цінними | | | |паперами, що рефінансуються Національним банком | | | |України, у портфелі банку на продаж | |-----+----------------------------------------------------------| | 142|Боргові цінні папери, що рефінансуються Національним | | |банком України, у портфелі банку до погашення | |-----+----------------------------------------------------------| | 1420| А |Облігації внутрішньої державної позики, що | | | |рефінансуються Національним банком України, у | | | |портфелі банку до погашення | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1421| А |Облігації зовнішньої державної позики, що | | | |рефінансуються Національним банком України, у | | | |портфелі банку до погашення | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1422| А |Боргові цінні папери органів державної влади та | | | |місцевого самоврядування, що рефінансуються | | | |Національним банком України, у портфелі банку до | | | |погашення | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1423| А |Боргові цінні папери, випущені банками та | | | |небанківськими фінансовими установами, що | | | |рефінансуються Національним банком України, у | | | |портфелі банку до погашення | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1424| А |Боргові цінні папери нефінансових підприємств, що | | | |рефінансуються Національним банком України, у | | | |портфелі банку до погашення | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1426| КА |Неамортизований дисконт за борговими цінними | | | |паперами, що рефінансуються Національним банком | | | |України, у портфелі банку до погашення | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1427| А |Неамортизована премія за борговими цінними паперами, | | | |що рефінансуються Національним банком України, у | | | |портфелі банку до погашення | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1428| АП |Нараховані доходи за борговими цінними паперами, що | | | |рефінансуються Національним банком України, у | | | |портфелі банку до погашення | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1429| АП |Прострочені нараховані доходи за борговими цінними | | | |паперами, що рефінансуються Національним банком | | | |України, у портфелі банку до погашення | |-----+----------------------------------------------------------| | 143|Боргові цінні папери, емітовані Національним банком | | |України, у портфелі банку на продаж | |-----+----------------------------------------------------------| | 1430| А |Боргові цінні папери, емітовані Національним банком | | | |України, у портфелі банку на продаж | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1435| АП |Переоцінка боргових цінних паперів, емітованих | | | |Національним банком України, у портфелі банку на | | | |продаж | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1436| КА |Неамортизований дисконт за борговими цінними | | | |паперами, емітованими Національним банком України, у | | | |портфелі банку на продаж | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1437| А |Неамортизована премія за борговими цінними паперами, | | | |емітованими Національним банком України, у портфелі | | | |банку на продаж | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1438| АП |Нараховані доходи за борговими цінними паперами, | | | |емітованими Національним банком України, у портфелі | | | |банку на продаж | |-----+----------------------------------------------------------| | 144|Боргові цінні папери, емітовані Національним банком | | |України, у портфелі банку до погашення | |-----+----------------------------------------------------------| | 1440| А |Боргові цінні папери, емітовані Національним банком | | | |України, у портфелі банку до погашення | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1446| КА |Неамортизований дисконт за борговими цінними | | | |паперами, емітованими Національним банком України, у | | | |портфелі банку до погашення | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1447| А |Неамортизована премія за борговими цінними паперами, | | | |емітованими Національним банком України, у портфелі | | | |банку до погашення | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1448| АП |Нараховані доходи за борговими цінними паперами, | | | |емітованими Національним банком України, у портфелі | | | |банку до погашення | |-----+----------------------------------------------------------| | 149|Резерви під знецінення боргових цінних паперів, що | | |рефінансуються Національним банком України | |-----+----------------------------------------------------------| | 1490| КА |Резерви під знецінення боргових цінних паперів, що | | | |рефінансуються Національним банком України, у | | | |портфелі банку на продаж | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1491| КА |Резерви під знецінення боргових цінних паперів, що | | | |рефінансуються Національним банком України, у | | | |портфелі банку до погашення | |-----+----+-----------------------------------------------------| { Рахунок 1492 КА виключено на підставі Постанови Національного банку N 3 від 08.01.2013 } |-----+----+-----------------------------------------------------|
{ Рахунок 1493 КА виключено на підставі Постанови Національного банку N 3 від 08.01.2013 } |-----+----------------------------------------------------------|
| 15|Кошти в інших банках | |-----+----------------------------------------------------------| | 150|Кошти на вимогу в інших банках | |-----+----------------------------------------------------------| | 1500| АП |Кореспондентські рахунки, що відкриті в інших банках | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1502| А |Кошти банків у розрахунках | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1507| АП |Нараховані витрати за отриманими кредитами овердрафт | | | |від інших банків | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1508| АП |Нараховані доходи за коштами на вимогу в інших банках| |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1509| АП |Прострочені нараховані доходи за коштами на вимогу в | | | |інших банках | |-----+----------------------------------------------------------| | 151|Строкові вклади (депозити), що розміщені в інших банках | |-----+----------------------------------------------------------| | 1510| А |Депозити овернайт, що розміщені в інших банках | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1512| А |Короткострокові вклади (депозити), що розміщені в | | | |інших банках | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1513| А |Довгострокові вклади (депозити), що розміщені в інших| | | |банках | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1514| А |Довгострокові вклади (депозити), що розміщені на | | | |умовах субординованого боргу | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1515| А |Неамортизована премія за строковими вкладами | | | |(депозитами), що розміщені в інших банках | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1516| КА |Неамортизований дисконт за строковими вкладами | | | |(депозитами), що розміщені в інших банках | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1517| А |Прострочена заборгованість за строковими вкладами | | | |(депозитами), що розміщені в інших банках | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1518| АП |Нараховані доходи за строковими вкладами | | | |(депозитами), що розміщені в інших банках | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1519| АП |Прострочені нараховані доходи за строковими вкладами | | | |(депозитами), що розміщені в інших банках | |-----+----------------------------------------------------------| | 152|Кредити, що надані іншим банкам | |-----+----------------------------------------------------------| | 1520| А |Фінансовий лізинг (оренда), що наданий іншим банкам | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1521| А |Кредити овернайт, що надані іншим банкам | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1522| А |Кредити, що надані іншим банкам за операціями репо | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1523| А |Короткострокові кредити, що надані іншим банкам | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1524| А |Довгострокові кредити, що надані іншим банкам | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1525| А |Неамортизована премія за кредитами, що надані іншим | | | |банкам | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1526| КА |Неамортизований дисконт за кредитами, що надані іншим| | | |банкам | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1527| А |Прострочена заборгованість за кредитами, що надані | | | |іншим банкам | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1528| АП |Нараховані доходи за кредитами, що надані іншим | | | |банкам | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1529| АП |Прострочені нараховані доходи за кредитами, що надані| | | |іншим банкам | |-----+----------------------------------------------------------| | 159|Резерви під заборгованість інших банків | |-----+----------------------------------------------------------| | 1590| КА |Резерви під заборгованість інших банків за | | | |кредитними операціями | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1592| КА |Резерви за коштами, розміщеними на кореспондентських | | | |рахунках в інших банках | |-----+----------------------------------------------------------| | 16|Кошти інших банків | |-----+----------------------------------------------------------| | 160|Кошти на вимогу інших банків | |-----+----------------------------------------------------------| | 1600| АП |Кореспондентські рахунки інших банків | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1602| П |Кошти в розрахунках інших банків | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1607| АП |Нараховані доходи за кредитами овердрафт, що надані | | | |іншим банкам | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1608| АП |Нараховані витрати за коштами на вимогу інших банків | |-----+----------------------------------------------------------| | 161|Строкові вклади (депозити) інших банків | |-----+----------------------------------------------------------| | 1610| П |Депозити овернайт інших банків | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1612| П |Короткострокові вклади (депозити ) інших банків | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1613| П |Довгострокові вклади (депозити) інших банків | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1615| П |Неамортизована премія за строковими вкладами | | | |(депозитами) інших банків | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1616| КП |Неамортизований дисконт за строковими вкладами | | | |(депозитами) інших банків | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1617| П |Прострочена заборгованість за строковими вкладами | | | |(депозитами) інших банків | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1618| АП |Нараховані витрати за строковими вкладами | | | |(депозитами) інших банків | |-----+----------------------------------------------------------| | 162|Кредити, що отримані від інших банків | |-----+----------------------------------------------------------| | 1621| П |Кредити овернайт, що отримані від інших банків | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1622| П |Кредити, що отримані від інших банків за операціями | | | |репо | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1623| П |Короткострокові кредити, що отримані від інших банків| |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1624| П |Довгострокові кредити, що отримані від інших банків | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1625| П |Неамортизована премія за кредитами, що отримані від | | | |інших банків | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1626| КП |Неамортизований дисконт за кредитами, що отримані від| | | |інших банків | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1627| П |Прострочена заборгованість за кредитами, що отримані | | | |від інших банків | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1628| АП |Нараховані витрати за кредитами, що отримані від | | | |інших банків | |-----+----------------------------------------------------------| | 18|Дебіторська заборгованість за операціями з банками | |-----+----------------------------------------------------------| | 181|Дебіторська заборгованість за операціями з банками | |-----+----------------------------------------------------------| | 1811| А |Дебіторська заборгованість за операціями з готівкою | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1812| А |Дебіторська заборгованість за операціями репо, що | | | |обліковуються за справедливою вартістю через | | | |прибуток або збиток | |-----+----------------------------------------------------------| | 1819| А |Інша дебіторська заборгованість за операціями з | | | |банками | |-----+----------------------------------------------------------| | 189|Резерви під дебіторську заборгованість за операціями з | | |банками | |-----+----------------------------------------------------------| | 1890| КА |Резерви під дебіторську заборгованість за операціями | | | |з банками | |-----+----------------------------------------------------------| | 19|Кредиторська заборгованість за операціями з банками | |-----+----------------------------------------------------------| | 191|Кредиторська заборгованість за операціями з банками | |-----+----------------------------------------------------------| | 1911| П |Кредиторська заборгованість за операціями з готівкою | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1912| П |Кредиторська заборгованість за операціями репо, що | | | |обліковуються за справедливою вартістю через | | | |прибуток або збиток | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1919| П |Інша кредиторська заборгованість за операціями з | | | |банками | ------------------------------------------------------------------ { Клас 1 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 229 від 26.11.2015 }
 
Клас 2. Операції з клієнтами
 
------------------------------------------------------------------ | 20|Кредити, що надані суб'єктам господарювання | |-----+----------------------------------------------------------| | 201|Кредити, що надані за операціями репо суб'єктам | | |господарювання | |-----+----------------------------------------------------------| | 2010| А |Кредити, що надані за операціями репо суб'єктам | | | |господарювання | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2015| А |Неамортизована премія за кредитами, що надані | | | |за операціями репо суб'єктам господарювання | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2016| КА |Неамортизований дисконт за кредитами, що надані за | | | |операціями репо суб'єктам господарювання | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2018| АП |Нараховані доходи за кредитами, що надані за | | | |операціями репо суб'єктам господарювання | |-----+----------------------------------------------------------| | 202|Кредити, що надані за врахованими векселями суб'єктам | | |господарювання | |-----+----------------------------------------------------------| | 2020| А |Кредити, що надані за врахованими векселями суб'єктам| | | |господарювання | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2025| А |Неамортизована премія за кредитами, що надані | | | |за врахованими векселями суб'єктам господарювання | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2026| КА |Неамортизований дисконт за врахованими векселями | | | |суб'єктів господарювання | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2027| А |Прострочена заборгованість за кредитами, що надані за| | | |врахованими векселями суб'єктам господарювання | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2028| АП |Нараховані доходи за кредитами, що надані за | | | |врахованими векселями суб'єктам господарювання | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2029| АП |Прострочені нараховані доходи за кредитами, що надані| | | |за врахованими векселями суб'єктам господарювання | |-----+----------------------------------------------------------| | 203|Вимоги, що придбані за операціями факторингу із суб'єктами| | |господарювання | |-----+----------------------------------------------------------| | 2030| А |Вимоги, що придбані за операціями факторингу із | | | |суб'єктами господарювання | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2035| А |Неамортизована премія за вимогами, що придбані | | | |за операціями факторингу із суб'єктами господарювання| |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2036| КА |Неамортизований дисконт за вимогами, що придбані за | | | |операціями факторингу із суб'єктами господарювання | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2037| А |Прострочена заборгованість за вимогами, що придбані | | | |за операціями факторингу із суб'єктами господарювання| |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2038| АП |Нараховані доходи за вимогами, що придбані за | | | |операціями факторингу із суб'єктами господарювання | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2039| АП |Прострочені нараховані доходи за вимогами, що | | | |придбані за операціями факторингу із суб'єктами | | | |господарювання | |-----+----------------------------------------------------------| | 206|Кредити в поточну діяльність, що надані суб'єктам | | |господарювання | |-----+----------------------------------------------------------| | 2060| А |Кошти банків у розрахунках у суб'єктів господарювання| |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2062| А |Короткострокові кредити в поточну діяльність, що | | | |надані суб'єктам господарювання | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2063| А |Довгострокові кредити в поточну діяльність, що надані| | | |суб'єктам господарювання | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2065| А |Неамортизована премія за кредитами в поточну | | | |діяльність, що надані суб'єктам господарювання | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2066| КА |Неамортизований дисконт за кредитами в поточну | | | |діяльність, що надані суб'єктам господарювання | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2067| А |Прострочена заборгованість за кредитами в поточну | | | |діяльність, що надані суб'єктам господарювання | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2068| АП |Нараховані доходи за кредитами в поточну діяльність, | | | |що надані суб'єктам господарювання | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2069| АП |Прострочені нараховані доходи за кредитами в поточну | | | |діяльність, що надані суб'єктам господарювання | |-----+----------------------------------------------------------| | 207|Фінансовий лізинг (оренда), що наданий суб'єктам | | |господарювання | |-----+----------------------------------------------------------| | 2071| А |Фінансовий лізинг (оренда), що наданий | | | |суб'єктам господарювання | |-----+----------------------------------------------------------| { Рахунок 2072 А виключено на підставі Постанови Національного банку N 3 від 08.01.2013 } |-----+----+-----------------------------------------------------|
{ Рахунок 2073 А виключено на підставі Постанови Національного банку N 3 від 08.01.2013 } |-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2074| А |Довгострокові кредити, що надані суб'єктам | | | |господарювання за участю кредитів Національного банку| | | |України | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2075| А |Неамортизована премія за фінансовим лізингом, | | | |що наданий суб'єктам господарювання | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2076| КА |Неамортизований дисконт за фінансовим лізингом, | | | | що наданий суб'єктам господарювання | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2077| А |Прострочена заборгованість за фінансовим лізингом, | | | |що наданий суб'єктам господарювання | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2078| АП |Нараховані доходи за фінансовим лізингом, | | | |що наданий суб'єктам господарювання | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2079| АП |Прострочені нараховані доходи за фінансовим лізингом,| | | |що наданий суб'єктам господарювання | |-----+----------------------------------------------------------| | 208 |Іпотечні кредити, що надані суб'єктам господарювання | |-----+----------------------------------------------------------| | 2082| А |Короткострокові іпотечні кредити, що надані суб'єктам| | | |господарювання | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2083| А |Довгострокові іпотечні кредити, що надані суб'єктам | | | |господарювання | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2085| А |Неамортизована премія за іпотечними кредитами, що | | | |надані суб'єктам господарювання | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2086| КА |Неамортизований дисконт за іпотечними кредитами, що | | | |надані суб'єктам господарювання | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2087| А |Прострочена заборгованість за іпотечними кредитами, | | | |що надані суб'єктам господарювання | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2088| АП |Нараховані доходи за іпотечними кредитами, що надані | | | |суб'єктам господарювання | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2089| АП |Прострочені нараховані доходи за іпотечними | | | |кредитами, що надані суб'єктам господарювання | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2082| А |Короткострокові іпотечні кредити, що надані суб'єктам| | | |господарювання | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2083| А |Довгострокові іпотечні кредити, що надані суб'єктам | | | |господарювання | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2085| А |Неамортизована премія за іпотечними кредитами, що | | | |надані суб'єктам господарювання | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2086| КА |Неамортизований дисконт за іпотечними кредитами, що | | | |надані суб'єктам господарювання | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2087| А |Прострочена заборгованість за іпотечними кредитами, | | | |що надані суб'єктам господарювання | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2088| А |Нараховані доходи за іпотечними кредитами, що надані | | | |суб'єктам господарювання | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2089| А |Прострочені нараховані доходи за іпотечними | | | |кредитами, що надані суб'єктам господарювання". | |-----+----------------------------------------------------------| | 21|Кредити, що надані органам державної влади | |-----+----------------------------------------------------------| | 210|Кредити, що надані органам державної влади | |-----+----------------------------------------------------------| | 2102| А |Короткострокові кредити, що надані органам державної | | | |влади | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2103| А |Довгострокові кредити, що надані органам державної | | | |влади | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2105| А |Неамортизована премія за кредитами, що надані органам| | | |державної влади | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2106| КА |Неамортизований дисконт за кредитами, що надані | | | |органам державної влади | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2107| А |Прострочена заборгованість за кредитами, що надані | | | |органам державної влади | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2108| АП |Нараховані доходи за кредитами, що надані органам | | | |державної влади | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2109| АП |Прострочені нараховані доходи за кредитами, що надані| | | |органам державної влади | |-----+----------------------------------------------------------| | 211|Кредити, що надані органам місцевого самоврядування | |-----+----------------------------------------------------------| | 2112| А |Короткострокові кредити, що надані органам місцевого | | | |самоврядування | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2113| А |Довгострокові кредити, що надані органам місцевого | | | |самоврядування | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2115| А |Неамортизована премія за кредитами, що надані органам| | | |місцевого самоврядування | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2116| КА |Неамортизований дисконт за кредитами, що надані | | | |органам місцевого самоврядування | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2117| А |Прострочена заборгованість за кредитами, що надані | | | |органам місцевого самоврядування | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2118| АП |Нараховані доходи за кредитами, що надані органам | | | |місцевого самоврядування | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2119| АП |Прострочені нараховані доходи за кредитами, що надані| | | |органам місцевого самоврядування | |-----+----------------------------------------------------------| | 212 |Іпотечні кредити, що надані органам державної влади | |-----+----------------------------------------------------------| | 2122| А |Короткострокові іпотечні кредити, що надані органам | | | |державної влади | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2123| А |Довгострокові іпотечні кредити, що надані органам | | | |державної влади | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2125| А |Неамортизована премія за іпотечними кредитами, що | | | |надані органам державної влади | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2126| КА |Неамортизований дисконт за іпотечними кредитами, що | | | |надані органам державної влади | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2127| А |Прострочена заборгованість за іпотечними кредитами, | | | |що надані органам державної влади | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2128| АП |Нараховані доходи за іпотечними кредитами, що надані | | | |органам державної влади | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2129| АП |Прострочені нараховані доходи за іпотечними | | | |кредитами, що надані органам державної влади | |-----+----------------------------------------------------------| | 213 |Іпотечні кредити, що надані органам місцевого | | |самоврядування | |-----+----------------------------------------------------------| | 2132| А |Короткострокові іпотечні кредити, що надані органам | | | |місцевого самоврядування | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2133| А |Довгострокові іпотечні кредити, що надані органам | | | |місцевого самоврядування | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2135| А |Неамортизована премія за іпотечними кредитами, що | | | |надані органам місцевого самоврядування | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2136| КА |Неамортизований дисконт за іпотечними кредитами, що | | | |надані органам місцевого самоврядування | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2137| А |Прострочена заборгованість за іпотечними кредитами, | | | |що надані органам місцевого самоврядування | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2138| АП |Нараховані доходи за іпотечними кредитами, що надані | | | |органам місцевого самоврядування | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2139| АП |Прострочені нараховані доходи за іпотечними | | | |кредитами, що надані органам місцевого | | | |самоврядування | |-----+----------------------------------------------------------| | 22|Кредити, що надані фізичним особам | |-----+----------------------------------------------------------| | 220|Кредити на поточні потреби, що надані фізичним особам | |-----+----------------------------------------------------------| | 2202| А |Короткострокові кредити на поточні потреби, що надані| | | |фізичним особам | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2203| А |Довгострокові кредити на поточні потреби, що надані | | | |фізичним особам | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2205| А |Неамортизована премія за кредитами на поточні | | | |потреби, що надані фізичним особам | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2206| КА |Неамортизований дисконт за кредитами на поточні | | | |потреби, що надані фізичним особам | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2207| А |Прострочена заборгованість за кредитами на поточні | | | |потреби, що надані фізичним особам | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2208| АП |Нараховані доходи за кредитами на поточні потреби, що| | | |надані фізичним особам | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2209| АП |Прострочені нараховані доходи за кредитами на поточні| | | |потреби, що надані фізичним особам | |-----+----------------------------------------------------------| | 221 |Фінансовий лізинг (оренда), що наданий фізичним особам | |-----+----------------------------------------------------------| | 2211| А |Фінансовий лізинг (оренда), що наданий фізичним | | | |особам | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2215| А |Неамортизована премія за фінансовим лізингом, що | | | |наданий фізичним особам | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2216| КА |Неамортизований дисконт за фінансовим лізингом, що | | | |наданий фізичним особам | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2217| А |Прострочена заборгованість за фінансовим лізингом, що| | | |наданий фізичним особам | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2218| АП |Нараховані доходи за фінансовим лізингом, що наданий | | | |фізичним особам | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2219| АП |Прострочені нараховані доходи за фінансовим лізингом,| | | |що наданий фізичним особам | |-----+----------------------------------------------------------| | 222|Кредити, що надані за врахованими векселями фізичним | | |особам | |-----+----------------------------------------------------------| | 2220| А |Кредити, що надані за врахованими векселями фізичним | | | |особам | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2226| КА |Неамортизований дисконт за врахованими векселями | | | |фізичних осіб | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2227| А |Прострочена заборгованість за кредитами, що надані за| | | |врахованими векселями фізичним особам | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2228| АП |Нараховані доходи за кредитами, що надані за | | | |врахованими векселями фізичним особам | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2229| АП |Прострочені нараховані доходи за кредитами, що надані| | | |за врахованими векселями фізичним особам | |-----+----------------------------------------------------------| | 223 |Іпотечні кредити, що надані фізичним особам | |-----+----------------------------------------------------------| | 2232| А |Короткострокові іпотечні кредити, що надані фізичним | | | |особам | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2233| А |Довгострокові іпотечні кредити, що надані фізичним | | | |особам | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2235| А |Неамортизована премія за іпотечними кредитами, що | | | |надані фізичним особам | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2236| КА |Неамортизований дисконт за іпотечними кредитами, що | | | |надані фізичним особам | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2237| А |Прострочена заборгованість за іпотечними кредитами, | | | |що надані фізичним особам | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2238| АП |Нараховані доходи за іпотечними кредитами, що надані | | | |фізичним особам | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2239| АП |Прострочені нараховані доходи за іпотечними | | | |кредитами, що надані фізичним особам | |-----+----------------------------------------------------------| | 24|Резерви під заборгованість за кредитами, що надані | | |клієнтам | |-----+----------------------------------------------------------| | 240|Резерви під заборгованість за кредитами, що надані | | |клієнтам | |-----+----------------------------------------------------------| | 2400| КА |Резерви під кредити, що надані клієнтам та оцінюються| | | |на індивідуальній основі | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2401| КА |Резерви під кредити, що надані клієнтам та оцінюються| | | |на портфельній основі | |-----+----------------------------------------------------------| | 25|Кошти бюджету та позабюджетних фондів України | |-----+----------------------------------------------------------| | 251|Кошти Державного бюджету України | |-----+----------------------------------------------------------| | 2512| П |Кошти Державного бюджету України цільового характеру | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2513| П |Кошти Державного казначейства України | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2518| АП |Нараховані витрати за коштами Державного бюджету | | | |України | |-----+----------------------------------------------------------| | 252|Бюджетні кошти клієнтів, які утримуються за рахунок | | |Державного бюджету України | |-----+----------------------------------------------------------| | 2520| П |Поточні рахунки клієнтів, які утримуються за рахунок | | | |Державного бюджету України | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2523| П |Поточні рахунки цільового характеру клієнтів, які | | | |утримуються за рахунок Державного бюджету України | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2525| П |Вклади (депозити) клієнтів, які утримуються за | | | |рахунок Державного бюджету України | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2526| П |Кошти в розрахунках клієнтів, які утримуються за | | | |рахунок Державного бюджету України | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2528| АП |Нараховані витрати за коштами клієнтів банку, які | | | |утримуються за рахунок Державного бюджету України | |-----+----------------------------------------------------------| | 253|Кошти бюджетних установ, що включаються до спеціального | | |фонду Державного бюджету України | |-----+----------------------------------------------------------| | 2530| П |Кошти бюджетних установ, що включаються до | | | |спеціального фонду Державного бюджету України | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2531| П |Кошти, що вилучені уповноваженими органами | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2538| АП |Нараховані витрати за коштами бюджетних установ, що | | | |включаються до спеціального фонду Державного бюджету | | | |України | |-----+----------------------------------------------------------| | 254|Кошти місцевих бюджетів та бюджетні кошти клієнтів, які | | |утримуються за рахунок місцевих бюджетів | |-----+----------------------------------------------------------| | 2541| П |Кошти бюджету Автономної Республіки Крим та обласних | | | |бюджетів | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2542| П |Кошти районних, міських, селищних та сільських | | | |бюджетів | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2544| П |Кошти бюджету Автономної Республіки Крим та обласних | | | |бюджетів цільового характеру | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2545| П |Кошти районних, міських, селищних та сільських | | | |бюджетів цільового характеру | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2546| П |Вклади (депозити) місцевих бюджетів | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2548| АП |Нараховані витрати за коштами місцевих бюджетів | |-----+----------------------------------------------------------| | 255|Кошти бюджетних установ, що включаються до спеціального | | |фонду бюджетів Автономної Республіки Крим, областей, міст | | |Києва і Севастополя | |-----+----------------------------------------------------------| | 2550| П |Кошти місцевого фінансового органу для | | | |обслуговування місцевих бюджетів у частині бюджету | | | |розвитку | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2551| П |Кошти головних розпорядників та розпорядників | | | |нижчого рівня для обслуговування місцевих бюджетів | | | |у частині бюджету розвитку | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2552| П |Кошти в розрахунках клієнтів, які утримуються за | | | |рахунок бюджету Автономної Республіки Крим та | | | |обласних бюджетів | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2553| П |Кошти бюджетних установ, що включаються до | | | |спеціального фонду бюджету Автономної Республіки Крим| | | |та обласних бюджетів | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2554| П |Кошти в розрахунках клієнтів, які утримуються за | | | |рахунок районних, міських, селищних та сільських | | | |бюджетів | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2555| П |Кошти бюджетних установ, що включаються до | | | |спеціальних фондів районних, міських, районних у | | | |містах, селищних та сільських бюджетів | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2556| П |Кошти, отримані одержувачами бюджетних коштів, які | | | |не є бюджетними установами, на виконання бюджетних | | | |призначень | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2558| АП |Нараховані витрати за коштами бюджетних установ, що | | | |включаються до спеціального фонду бюджетів Автономної| | | |Республіки Крим, областей, міст Києва і Севастополя | |-----+----------------------------------------------------------| | 256|Кошти позабюджетних фондів | |-----+----------------------------------------------------------| | 2560| П |Державні позабюджетні фонди | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2561| П |Галузеві позабюджетні фонди | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2562| П |Регіональні позабюджетні фонди | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2565| П |Цільові кошти позабюджетних фондів | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2568| АП |Нараховані витрати за коштами позабюджетних фондів | |-----+----------------------------------------------------------| | 257|Кошти державного та місцевого бюджетів для виплат | |-----+----------------------------------------------------------| | 2570| П |Кошти державного бюджету для виплат | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2571| П |Кошти державного та місцевих бюджетів для цільових | | | |виплат готівкою | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2572| П |Кошти місцевих бюджетів для виплат | |-----+----------------------------------------------------------| | 26|Кошти клієнтів банку | |-----+----------------------------------------------------------| | 260|Кошти на вимогу суб'єктів господарювання | |-----+----------------------------------------------------------| | 2600| АП |Кошти на вимогу суб'єктів господарювання | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2601| П |Поточні рахунки банку-управителя з довірчого | | | |управління | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2602| П |Кошти в розрахунках суб'єктів господарювання | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2603| П |Розподільчі рахунки суб'єктів господарювання | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2604| П |Цільові кошти на вимогу суб'єктів господарювання | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2605| АП |Кошти на вимогу суб'єктів господарювання для | | | |здійснення операцій з використанням платіжних карток | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2606| П |Цільові кошти на фінансування ЄВРО - 2012 | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2607| АП |Нараховані доходи за кредитами овердрафт, що надані | | | |суб'єктам господарювання | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2608| АП |Нараховані витрати за коштами на вимогу суб'єктів | | | |господарювання | |-----+----------------------------------------------------------| | 261|Строкові кошти суб'єктів господарювання | |-----+----------------------------------------------------------| | 2610| П |Короткострокові вклади (депозити) суб'єктів | | | |господарювання | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2611| П |Кошти, що отримані від суб'єктів господарювання за | | | |операціями репо | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2615| П |Довгострокові вклади (депозити) суб'єктів | | | |господарювання | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2616| КП |Неамортизований дисконт за строковими коштами | | | |суб'єктів господарювання | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2617| П |Неамортизована премія за строковими коштами | | | |суб'єктів господарювання | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2618| АП |Нараховані витрати за строковими коштами суб'єктів | | | |господарювання | |-----+----------------------------------------------------------| | 262|Кошти на вимогу фізичних осіб | |-----+----------------------------------------------------------| | 2620| АП |Кошти на вимогу фізичних осіб | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2622| П |Кошти в розрахунках фізичних осіб | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2625| АП |Кошти на вимогу фізичних осіб для здійснення операцій| | | |з використанням платіжних карток | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2627| АП |Нараховані доходи за кредитами овердрафт, що надані | | | |фізичним особам | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2628| АП |Нараховані витрати за коштами на вимогу фізичних осіб| |-----+----------------------------------------------------------| | 263|Строкові кошти фізичних осіб | |-----+----------------------------------------------------------| | 2630| П |Короткострокові вклади (депозити) фізичних осіб | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2635| П |Довгострокові вклади (депозити) фізичних осіб | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2636| КП |Неамортизований дисконт за строковими коштами | | | |фізичних осіб | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2637| П |Неамортизована премія за строковими коштами фізичних | | | |осіб | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2638| АП |Нараховані витрати за строковими коштами фізичних | | | |осіб | |-----+----------------------------------------------------------| | 264|Кошти виборчих фондів та фонду референдуму | |-----+----------------------------------------------------------| | 2640| П |Кошти виборчого фонду кандидата на пост Президента | | | |України | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2641| П |Кошти виборчого фонду політичної партії, кандидати у | | | |депутати від якої зареєстровані в загальнодержавному | | | |багатомандатному виборчому окрузі | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2642| П |Кошти виборчого фонду місцевої організації партії, | | | |кандидати в депутати від якої зареєстровані в | | | |багатомандатних виборчих округах | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2643| П |Кошти виборчого фонду кандидата в народні депутати | | | |України в одномандатному виборчому окрузі, кандидата | | | |в депутати в одномандатному виборчому окрузі, | | | |кандидата на посаду сільського, селищного, міського | | | |голови, старости | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2644| П |Кошти фонду референдуму ініціативної групи з | | | |проведення всеукраїнського референдуму | |-----+----------------------------------------------------------| | 265|Кошти небанківських фінансових установ | |-----+----------------------------------------------------------| | 2650| АП |Кошти на вимогу небанківських фінансових установ | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2651| П |Короткострокові вклади (депозити) небанківських | | | |фінансових установ | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2652| П |Довгострокові вклади (депозити) небанківських | | | |фінансових установ | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2653| П |Неамортизована премія за строковими коштами | | | |небанківських фінансових установ | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2656| КП |Неамортизований дисконт за строковими коштами | | | |небанківських фінансових установ | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2655| АП |Кошти на вимогу небанківських фінансових установ для | | | |здійснення операцій з використанням платіжних карток | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2657| АП |Нараховані доходи за кредитами овердрафт, що надані | | | |небанківським фінансовим установам | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2658| АП |Нараховані витрати за коштами небанківських | | | |фінансових установ | |-----+----------------------------------------------------------| | 27|Кредити, що отримані від міжнародних та інших | | |організацій | |-----+----------------------------------------------------------| | 270|Кредити, що отримані від міжнародних та інших | | |організацій | |-----+----------------------------------------------------------| | 2700| П |Короткострокові кредити, що отримані від міжнародних | | | |та інших організацій | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2701| П |Довгострокові кредити, що отримані від міжнародних та| | | |інших організацій | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2706| КП |Неамортизований дисконт за кредитами, що отримані від| | | |міжнародних та інших організацій | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2707| П |Неамортизована премія за кредитами, що отримані | | | | від міжнародних та інших організацій | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2708| АП |Нараховані витрати за кредитами, що отримані від | | | |міжнародних та інших організацій | |-----+----------------------------------------------------------| | 28|Дебіторська заборгованість за операціями з клієнтами банку| |-----+----------------------------------------------------------| | 280|Дебіторська заборгованість за операціями з клієнтами банку| |-----+----------------------------------------------------------| | 2800| А |Дебіторська заборгованість за операціями з | | | |купівлі-продажу іноземної валюти, банківських та | | | |дорогоцінних металів для клієнтів банку | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2801| А |Дебіторська заборгованість за розрахунками за цінними| | | |паперами для клієнтів банку | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2802| А |Дебіторська заборгованість за операціями репо, що | | | |обліковуються за справедливою вартістю через прибуток| | | |або збиток | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2805| А |Дебіторська заборгованість за операціями з | | | |грошово-речовими лотереями | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2806| А |Дебіторська заборгованість за індексацією грошових | | | |заощаджень | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2809| А |Інша дебіторська заборгованість за операціями з | | | |клієнтами банку | |-----+----------------------------------------------------------| | 289|Резерви під дебіторську заборгованість за операціями з | | |клієнтами банку | |-----+----------------------------------------------------------| | 2890| КА |Резерви під дебіторську заборгованість за операціями | | | |з клієнтами банку | |-----+----------------------------------------------------------| | 29|Кредиторська заборгованість і транзитні рахунки за | | |операціями з клієнтами банку | |-----+----------------------------------------------------------| | 290|Кредиторська заборгованість за операціями з клієнтами | | |банку | |-----+----------------------------------------------------------| | 2900| П |Кредиторська заборгованість за операціями з | | | |купівлі-продажу іноземної валюти, банківських та | | | |дорогоцінних металів для клієнтів банку | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2901| П |Кредиторська заборгованість за розрахунками за | | | |цінними паперами для клієнтів | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2902| П |Кредиторська заборгованість за прийняті платежі | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2903| П |Кошти клієнтів банку за недіючими рахунками | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2904| П |Зобов'язання банку за випущеними електронними | | | |грошима | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2905| П |Кредиторська заборгованість за операціями з | | | |грошово-речовими лотереями | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2906| П |Кредиторська заборгованість за індексацією грошових | | | |заощаджень | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2907| П |Кредиторська заборгованість за операціями з цінними | | | |паперами колишнього СРСР | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2908| П |Кредиторська заборгованість за іншими операціями | | | |колишнього СРСР | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2909| П |Інша кредиторська заборгованість за операціями з | | | |клієнтами банку | |-----+----------------------------------------------------------| | 292|Транзитні рахунки за операціями з клієнтами банку | |-----+----------------------------------------------------------| | 2920| АП |Транзитний рахунок за операціями, здійсненими через | | | |банкомат | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2924| АП |Транзитний рахунок за операціями, здійсненими з | | | |використанням платіжних карток | ------------------------------------------------------------------ { Клас 2 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 457 від 26.11.2015 }
 
Клас 3. Операції з цінними паперами та інші активи і зобов'язання
 
------------------------------------------------------------------ | 30|Цінні папери та інші фінансові інвестиції, що | | |обліковуються за справедливою вартістю через прибуток | | |або збиток | |-----+----------------------------------------------------------| | 300|Акції та інші фінансові інвестиції, що обліковуються за | | |справедливою вартістю через прибуток або збиток | |-----+----------------------------------------------------------| | 3002| А |Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, | | | |що випущені банками, у торговому портфелі банку | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3003| А |Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, | | | |що випущені небанківськими фінансовими установами, у | | | |торговому портфелі банку | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3005| А |Інші акції та цінні папери з нефіксованим прибутком у| | | |торговому портфелі банку | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3006| А |Інші фінансові інвестиції, що обліковуються за | | | |справедливою вартістю через прибуток або збиток | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3007| АП |Переоцінка акцій та інших фінансових інвестицій, що | | | |обліковуються за справедливою вартістю через прибуток| | | |або збиток | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3008| АП |Нараховані доходи за акціями та іншими фінансовими | | | |інвестиціями, що обліковуються за справедливою | | | |вартістю через прибуток або збиток | |-----+----------------------------------------------------------| | 301|Боргові цінні папери в торговому портфелі банку | |-----+----------------------------------------------------------| | 3010| А |Боргові цінні папери органів державної влади в | | | |торговому портфелі банку | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3011| А |Боргові цінні папери органів місцевого самоврядування| | | |в торговому портфелі банку | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3012| А |Боргові цінні папери, випущені банками, у торговому | | | |портфелі банку | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3013| А |Боргові цінні папери, випущені небанківськими | | | |фінансовими установами, у торговому портфелі банку | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3014| А |Боргові цінні папери нефінансових підприємств у | | | |торговому портфелі банку | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3015| АП |Переоцінка боргових цінних паперів у торговому | | | |портфелі банку | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3016| КА |Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами| | | |в торговому портфелі банку | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3017| А |Неамортизована премія за борговими цінними паперами в| | | |торговому портфелі банку | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3018| АП |Нараховані доходи за борговими цінними паперами в | | | |торговому портфелі банку | |-----+----------------------------------------------------------| | 304 | Похідні фінансові активи в торговому портфелі банку | |-----+----------------------------------------------------------| | 3040| А |Активи за придбаними опціонними контрактами в | | | |торговому портфелі банку | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3041| А |Активи за форвардними контрактами в торговому | | | |портфелі банку | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3042| А |Активи за ф'ючерсними контрактами в торговому | | | |портфелі банку | |-----+----------------------------------------------------------| | 31|Цінні папери та інші фінансові інвестиції в портфелі банку| | |на продаж та похідні фінансові активи, що призначені для | | |обліку хеджування | |-----+----------------------------------------------------------| | 310|Акції та інші фінансові інвестиції в портфелі банку на | | |продаж | |-----+----------------------------------------------------------| | 3102| А |Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, | | | |що випущені банками, у портфелі банку на продаж | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3103| А |Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, | | | |що випущені небанківськими фінансовими установами, у | | | |портфелі банку на продаж | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3105| А |Інші акції та цінні папери з нефіксованим прибутком у| | | |портфелі банку на продаж | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3106| А |Інші фінансові інвестиції в портфелі банку на продаж | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3107| АП |Переоцінка акцій та інших фінансових інвестицій у | | | |у портфелі банку на продаж | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3108| АП |Нараховані доходи за акціями та іншими фінансовими | | | |інвестиціями в портфелі банку на продаж | |-----+----------------------------------------------------------| | 311|Боргові цінні папери в портфелі банку на продаж | |-----+----------------------------------------------------------| | 3110| А |Боргові цінні папери органів державної влади в | | | |портфелі банку на продаж | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3111| А |Боргові цінні папери органів місцевого самоврядування| | | |в портфелі банку на продаж | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3112| А |Боргові цінні папери, випущені банками, у портфелі | | | |банку на продаж | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3113| А |Боргові цінні папери, випущені небанківськими | | | |фінансовими установами, у портфелі банку на продаж | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3114| А |Боргові цінні папери нефінансових підприємств у | | | |портфелі банку на продаж | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3115| АП |Переоцінка боргових цінних паперів у портфелі банку | | | |на продаж | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3116| КА |Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами| | | |в портфелі банку на продаж | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3117| А |Неамортизована премія за борговими цінними паперами в| | | |портфелі банку на продаж | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3118| АП |Нараховані доходи за борговими цінними паперами в | | | |портфелі банку на продаж | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3119| АП |Прострочені нараховані доходи за борговими цінними | | | |паперами в портфелі банку на продаж | |-----+----------------------------------------------------------| |312 |Інвестиції в асоційовані компанії, що утримуються з | | |метою продажу | |-----+----------------------------------------------------------| |3122 | А |Інвестиції в асоційовані банки, що утримуються з | | | |метою продажу | |-----+----+-----------------------------------------------------| |3123 | А |Інвестиції в асоційовані небанківські фінансові | | | |установи, що утримуються з метою продажу | |-----+----+-----------------------------------------------------| |3125 | А |Інвестиції в інші асоційовані компанії, що | | | |утримуються з метою продажу | |-----+----+-----------------------------------------------------| |3128 | А |Нараховані доходи за інвестиціями в асоційовані | | | |компанії, що утримуються з метою продажу | |-----+----------------------------------------------------------| |313 |Інвестиції в дочірні компанії, що утримуються з метою | | |продажу | |-----+----------------------------------------------------------| |3132 | А |Інвестиції в дочірні банки, що утримуються з метою | | | |продажу | |-----+----+-----------------------------------------------------| |3133 | А |Інвестиції в дочірні небанківські фінансові установи,| | | |що утримуються з метою продажу | |-----+----+-----------------------------------------------------| |3135 | А |Інвестиції в інші дочірні компанії, що утримуються з | | | |метою продажу | |-----+----+-----------------------------------------------------| |3138 | А |Нараховані доходи за інвестиціями в дочірні компанії,| | | |що утримуються з метою продажу | |-----+----------------------------------------------------------| | 314 | Похідні фінансові активи, що призначені для обліку | | | хеджування | |-----+----------------------------------------------------------| |3140 | А | Активи за придбаними опціонними контрактами, що| | | |призначені для обліку хеджування | |-----+----+-----------------------------------------------------| |3141 | А |Активи за форвардними контрактами, що призначені для | | | |обліку хеджування | |-----+----+-----------------------------------------------------| |3142 | А |Активи за ф'ючерсними контрактами, що призначені для | | | |обліку хеджування | |-----+----------------------------------------------------------| | 319|Резерви під знецінення фінансових інвестицій у портфелі | | |банку на продаж | |-----+----------------------------------------------------------| | 3190| КА |Резерви під знецінення фінансових інвестицій у | | | |портфелі банку на продаж | |-----+----+-----------------------------------------------------| { Рахунок 3191 КА виключено на підставі Постанови Національного банку N 3 від 08.01.2013 } |-----+----------------------------------------------------------|
| 32|Цінні папери в портфелі банку до погашення | |-----+----------------------------------------------------------| | 321|Боргові цінні папери в портфелі банку до погашення | |-----+----------------------------------------------------------| | 3210| А |Боргові цінні папери органів державної влади в | | | |портфелі банку до погашення | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3211| А |Боргові цінні папери органів місцевого самоврядування| | | |в портфелі банку до погашення | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3212| А |Боргові цінні папери, випущені банками, у портфелі | | | |банку до погашення | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3213| А |Боргові цінні папери, випущені небанківськими | | | |фінансовими установами, у портфелі банку до погашення| |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3214| А |Боргові цінні папери нефінансових підприємств у | | | |портфелі банку до погашення | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3216| КА |Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами| | | |в портфелі банку до погашення | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3217| А |Неамортизована премія за борговими цінними паперами в| | | |портфелі банку до погашення | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3218| АП |Нараховані доходи за борговими цінними паперами в | | | |портфелі банку до погашення | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3219| АП |Прострочені нараховані доходи за борговими цінними | | | |паперами в портфелі банку до погашення | |-----+----------------------------------------------------------| | 329|Резерви під знецінення цінних паперів у портфелі банку до | | |погашення | |-----+----------------------------------------------------------| | 3290| КА |Резерви під знецінення цінних паперів у портфелі | | | |банку до погашення | |-----+----+-----------------------------------------------------| { Рахунок 3291 КА виключено на підставі Постанови Національного банку N 3 від 08.01.2013 } |-----+----------------------------------------------------------|
| 33|Цінні папери власного боргу та похідні фінансові | | |зобов'язання | |-----+----------------------------------------------------------| | 330|Короткострокові цінні папери власного боргу, емітовані | | |банком | |-----+----------------------------------------------------------| | 3300| П |Короткострокові прості векселі, емітовані банком | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3301| П |Акцепти, що надані за короткостроковими переказними | | | |векселями | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3305| П |Інші короткострокові цінні папери власного боргу, | | | |емітовані банком | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3306| КП |Неамортизований дисконт за короткостроковими цінними | | | |паперами власного боргу, емітованими банком | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3307| П |Неамортизована премія за короткостроковими цінними | | | |паперами власного боргу, емітованими банком | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3308| АП |Нараховані витрати за короткостроковими цінними | | | |паперами власного боргу, емітованими банком | |-----+----------------------------------------------------------| | 331|Довгострокові цінні папери власного боргу, емітовані | | |банком | |-----+----------------------------------------------------------| | 3310| П |Довгострокові прості векселі, емітовані банком | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3311| П |Акцепти, що надані за довгостроковими переказними | | | |векселями | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3315| П |Інші довгострокові цінні папери власного боргу, | | | |емітовані банком | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3316| КП |Неамортизований дисконт за довгостроковими цінними | | | |паперами власного боргу, емітованими банком | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3317| П |Неамортизована премія за довгостроковими цінними |
| | |паперами власного боргу, емітованими банком | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3318| АП |Нараховані витрати за довгостроковими цінними | | | |паперами власного боргу, емітованими банком | |-----+----------------------------------------------------------| | 332|Короткострокові ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані | | |банком | |-----+----------------------------------------------------------| | 3320| П |Короткострокові ощадні (депозитні) сертифікати, | | | |емітовані банком | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3326| КП |Неамортизований дисконт за короткостроковими ощадними| | | |(депозитними) сертифікатами, емітованими банком | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3327| П |Неамортизована премія за короткостроковими ощадними | | | |(депозитними) сертифікатами, емітованими банком | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3328| АП |Нараховані витрати за короткостроковими ощадними | | | |(депозитними) сертифікатами, емітованими банком | |-----+----------------------------------------------------------| | 333|Довгострокові ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані | | |банком | |-----+----------------------------------------------------------| | 3330| П |Довгострокові ощадні (депозитні) сертифікати, | | | |емітовані банком | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3336| КП |Неамортизований дисконт за довгостроковими ощадними | | | |(депозитними) сертифікатами, емітованими банком | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3337| П |Неамортизована премія за довгостроковими ощадними | | | |(депозитними) сертифікатами, емітованими банком | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3338| АП |Нараховані витрати за довгостроковими ощадними | | | |(депозитними) сертифікатами, емітованими банком | |-----+----------------------------------------------------------| | 334|Ощадні (депозитні) сертифікати на вимогу, емітовані банком| |-----+----------------------------------------------------------| | 3340| П |Ощадні (депозитні) сертифікати на вимогу, емітовані | | | |банком | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3346| КП |Неамортизований дисконт за ощадними (депозитними) | | | |сертифікатами на вимогу, емітованими банком | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3347| П |Неамортизована премія за ощадними (депозитними) | | | |сертифікатами на вимогу, емітованими банком | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3348| АП |Нараховані витрати за ощадними (депозитними) | | | |сертифікатами на вимогу, емітованими банком | |-----+----------------------------------------------------------| | 335 |Похідні фінансові зобов'язання в торговому портфелі банку | |-----+----------------------------------------------------------| | 3350| П |Зобов'язання за проданими опціонними контрактами в| | | |торговому портфелі банку | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3351| П |Зобов'язання за форвардними контрактами в торговому | | | |портфелі банку | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3352| П |Зобов'язання за ф'ючерсними контрактами в торговому | | | |портфелі банку | |-----+----------------------------------------------------------| | 336 |Похідні фінансові зобов'язання, що призначені для обліку | | |хеджування | |-----+----------------------------------------------------------| | 3360| П |Зобов'язання за проданими опціонними контрактами, що| | | |призначені для обліку хеджування | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3361| П |Зобов'язання за форвардними контрактами, що | | | |призначені для обліку хеджування | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3362| П |Зобов'язання за ф'ючерсними контрактами, що | | | |призначені для обліку хеджування | |-----+----------------------------------------------------------| | 337|Зобов'язання за привілейованими акціями, емітованими | | |банком | |-----+----------------------------------------------------------| | 3370| П |Зобов'язання за привілейованими акціями, емітованими | | | |банком | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3376| КП |Неамортизований дисконт за зобов'язаннями за | | | |привілейованими акціями, емітованими банком | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3377| П |Неамортизована премія за зобов'язаннями за | | | |привілейованими акціями, емітованими банком | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3378| АП |Нараховані витрати за привілейованими акціями, | | | |емітованими банком | |-----+----------------------------------------------------------| | 34|Запаси матеріальних цінностей | |-----+----------------------------------------------------------| | 340|Запаси матеріальних цінностей | |-----+----------------------------------------------------------| | 3400| А |Запаси матеріальних цінностей на складі | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3402| А |Запаси матеріальних цінностей у підзвітних осіб | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3403| А |Дорогоцінні метали в банку | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3407| А |Дорогоцінні метали в дорозі | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3408| А |Необоротні активи, утримувані для продажу | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3409| А |Майно, що перейшло у власність банку як | | | |заставодержателя | |-----+----------------------------------------------------------| | 35|Інші активи банку | |-----+----------------------------------------------------------| | 350|Витрати майбутніх періодів | |-----+----------------------------------------------------------| |3500 | А |Витрати майбутніх періодів | |-----+----------------------------------------------------------| | 351|Дебіторська заборгованість за господарською діяльністю | | |банку | |-----+----------------------------------------------------------| | 3510| А |Дебіторська заборгованість з придбання активів | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3519| А |Дебіторська заборгованість за послуги | |-----+----------------------------------------------------------| | 352|Розрахунки за податками та обов'язковими платежами | |-----+----------------------------------------------------------| | 3520| А |Дебіторська заборгованість за податком на прибуток | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3521| А |Відстрочений податковий актив | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3522| А |Дебіторська заборгованість за податками та | | | |обов'язковими платежами, крім податку на прибуток | |-----+----------------------------------------------------------| | 354|Дебіторська заборгованість за операціями банку з | | |фінансовими інструментами | |-----+----------------------------------------------------------| | 3540| А |Дебіторська заборгованість з придбання та продажу | | | |іноземної валюти та банківських металів за рахунок | | | |банку | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3541| А |Дебіторська заборгованість за розрахунками за цінними| | | |паперами для банку | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3548| А |Дебіторська заборгованість за операціями з іншими | | | |фінансовими інструментами | |-----+----------------------------------------------------------| | 355|Дебіторська заборгованість за розрахунками з працівниками | | |банку | |-----+----------------------------------------------------------| | 3550| А |Аванси працівникам банку на витрати з відрядження | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3551| А |Аванси працівникам банку на господарські витрати | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3552| А |Нестачі та інші нарахування на працівників банку | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3559| А |Інша дебіторська заборгованість за розрахунками з | | | |працівниками банку та іншими особами | |-----+----------------------------------------------------------| | 357|Інші нараховані доходи | |-----+----------------------------------------------------------| | 3570| А |Нараховані доходи за розрахунково-касове | | | |обслуговування | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3578| А |Інші нараховані доходи | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3579| А |Прострочені інші нараховані доходи | |-----+----------------------------------------------------------| | 359|Резерви під дебіторську заборгованість за операціями банку| |-----+----------------------------------------------------------| | 3590| КА |Резерви під дебіторську заборгованість за операціями | | | |банку | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3599| КА |Резерви під заборгованість за іншими нарахованими | | | |доходами | |-----+----------------------------------------------------------| | 36|Інші пасиви банку | |-----+----------------------------------------------------------| | 360|Доходи майбутніх періодів | |-----+----------------------------------------------------------| | 3600| П |Доходи майбутніх періодів | |-----+----------------------------------------------------------| | 361|Кредиторська заборгованість за господарською діяльністю | | |банку | |-----+----------------------------------------------------------| | 3610| П |Кредиторська заборгованість з придбання активів | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3615| П |Кредиторська заборгованість за фінансовим лізингом | | | |(орендою) | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3619| П |Кредиторська заборгованість за послуги | |-----+----------------------------------------------------------| | 362|Розрахунки за податками та обов'язковими платежами | |-----+----------------------------------------------------------| | 3620| П |Кредиторська заборгованість за податком на прибуток | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3621| П |Відстрочені податкові зобов'язання | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3622| П |Кредиторська заборгованість за податками та | | | |обов'язковими платежами, крім податку на прибуток | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3623| П |Кредиторська заборгованість за зборами до Фонду | | | |гарантування вкладів фізичних осіб | |-----+----------------------------------------------------------| | 363|Розрахунки з акціонерами (учасниками) | |-----+----------------------------------------------------------| { Рахунок 3630 П виключено на підставі Постанови Національного банку N 3 від 08.01.2013 } |-----+----+-----------------------------------------------------|
| 3631| П |Кредиторська заборгованість перед акціонерами | | | |(учасниками) банку за дивідендами | |-----+----------------------------------------------------------| | 364|Кредиторська заборгованість за операціями банку з | | |фінансовими інструментами | |-----+----------------------------------------------------------| | 3640| П |Кредиторська заборгованість з придбання та продажу | | | |іноземної валюти та банківських металів за рахунок | | | |банку | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3641| П |Кредиторська заборгованість за розрахунками за | | | |цінними паперами для банку | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3648| П |Кредиторська заборгованість за операціями з іншими | | | |фінансовими інструментами | |-----+----------------------------------------------------------| | 365|Кредиторська заборгованість за розрахунками з працівниками| | |банку | |-----+----------------------------------------------------------| | 3650| П |Заборгованість працівникам банку на відрядження | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3651| П |Заборгованість працівникам банку на господарські | | | |витрати | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3652| П |Нарахування працівникам банку за заробітною платою | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3653| П |Утримання з працівників банку на користь третіх осіб | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3654| П |Нараховані відпускні до сплати | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3658| П |Забезпечення оплати відпусток | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3659| П |Інша кредиторська заборгованість за розрахунками з | | | |працівниками банку та іншими особами | |-----+----------------------------------------------------------| | 366|Субординований борг банку | |-----+----------------------------------------------------------| | 3660| П |Субординований борг банку | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3661| П |Облігації, емітовані банком, на умовах | | | |субординованого боргу | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3666| КП |Неамортизований дисконт за субординованим боргом | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3667| П |Неамортизована премія за субординованим боргом | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3668| АП |Нараховані витрати за субординованим боргом | |-----+----------------------------------------------------------| | 367|Інші нараховані витрати | |-----+----------------------------------------------------------| | 3670| П |Нараховані витрати за розрахунково-касове | | | |обслуговування | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3678| П |Інші нараховані витрати | |-----+----------------------------------------------------------| | 369|Банківські резерви на покриття ризиків і витрат | |-----+----------------------------------------------------------| | 3690| П |Резерви за виданими фінансовими зобов'язаннями | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3699| П |Резерви за іншими нефінансовими зобов'язаннями | |-----+----------------------------------------------------------| | 37|Клірингові рахунки, суми до з'ясування та транзитні | | |рахунки | |-----+----------------------------------------------------------| | 370|Клірингові рахунки | |-----+----------------------------------------------------------| | 3705| АП |Клірингові рахунки за розрахунками платіжними | | | |картками | |-----+----------------------------------------------------------| | 371|Дебетові суми до з'ясування | |-----+----------------------------------------------------------| | 3710| А |Дебетові суми до з'ясування | |-----+----------------------------------------------------------| | 372|Кредитові суми до з'ясування | |-----+----------------------------------------------------------| | 3720| П |Кредитові суми до з'ясування | |-----+----------------------------------------------------------| | 373|Транзитні рахунки | |-----+----------------------------------------------------------| | 3739| АП |Транзитний рахунок за іншими розрахунками | |-----+----------------------------------------------------------| | 38|Позиція банку щодо іноземної валюти та банківських металів| |-----+----------------------------------------------------------| | 380|Позиція банку щодо іноземної валюти та банківських металів| |-----+----------------------------------------------------------| | 3800| АП |Позиція банку щодо іноземної валюти та банківських | | | |металів | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3801| АП |Еквівалент позиції банку щодо іноземної валюти та | | | |банківських металів | |-----+----------------------------------------------------------| { Групу рахунків 381 розділу 38 виключено на підставі Постанови Національного банку N 3 від 08.01.2013 } |-----+----------------------------------------------------------|
| 39|Розрахунки між філіями банку | |-----+----------------------------------------------------------| | 390|Розрахунки між філіями банку | |-----+----------------------------------------------------------| | 3900| АП |Рахунки філій, що відкриті в банку | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3901| АП |Рахунки, що відкриті для філій банку | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3902| А |Розрахунки за коштами, що надані філіям банку | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3903| П |Розрахунки за коштами, що отримані від філій банку | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3904| А |Нараховані доходи за коштами, що надані філіям банку | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3905| П |Нараховані витрати за коштами, що отримані від філій | | | |банку | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3906| А |Дебіторська заборгованість за операціями з готівкою | | | |між філіями банку | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3907| П |Кредиторська заборгованість за операціями з готівкою | | | |між філіями банку | |-----+----------------------------------------------------------| | 392|Транзитні рахунки за розрахунками між філіями банку | |-----+----------------------------------------------------------| | 3928| А |Транзитні рахунки для дебетових сум, що не були | | | |підтверджені філіями банків, розташованими в Україні | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3929| П |Транзитні рахунки для кредитових сум, що не були | | | |підтверджені філіями банків, розташованими в Україні | ------------------------------------------------------------------ { Клас 3 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 556 від 22.06.2015 }
 
Клас 4. Фінансові та капітальні інвестиції
 
------------------------------------------------------------------ | 41|Інвестиції в асоційовані компанії | |-----+----------------------------------------------------------| | 410|Інвестиції в асоційовані компанії | |-----+----------------------------------------------------------| | 4102| А |Інвестиції в асоційовані банки | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 4103| А |Інвестиції в асоційовані небанківські фінансові | | | |установи | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 4105| А |Інвестиції в інші асоційовані компанії | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 4108| А |Нараховані доходи за інвестиціями в асоційовані | | | |компанії | |-----+----------------------------------------------------------| | 42|Інвестиції в дочірні компанії | |-----+----------------------------------------------------------| | 420|Інвестиції в дочірні компанії | |-----+----------------------------------------------------------| | 4202| А |Інвестиції в дочірні банки | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 4203| А |Інвестиції в дочірні небанківські фінансові установи | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 4205| А |Інвестиції в інші дочірні компанії | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 4208| А |Нараховані доходи за інвестиціями в дочірні компанії | |-----+----------------------------------------------------------| | 43|Нематеріальні активи | |-----+----------------------------------------------------------| | 430|Нематеріальні активи | |-----+----------------------------------------------------------| | 4300| А |Нематеріальні активи | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 4309| КА |Накопичена амортизація нематеріальних активів | |-----+----------------------------------------------------------| | 431|Капітальні інвестиції в нематеріальні активи | |-----+----------------------------------------------------------| | 4310| А |Капітальні інвестиції за не введеними в експлуатацію | | | |нематеріальними активами | |-----+----------------------------------------------------------| | 432|Гудвіл, що виник у результаті придбання | |-----+----------------------------------------------------------| | 4321| А |Гудвіл | |-----+----------------------------------------------------------| | 44|Основні засоби | |-----+----------------------------------------------------------| | 440|Основні засоби | |-----+----------------------------------------------------------| | 4400| А |Основні засоби | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 4409| КА |Знос основних засобів | |-----+----------------------------------------------------------| | 441|Інвестиційна нерухомість | |-----+----------------------------------------------------------| | 4410| А |Інвестиційна нерухомість | |-----+----------------------------------------------------------| | 4419| КА |Знос інвестиційної нерухомості | |-----+----------------------------------------------------------| | 443|Капітальні інвестиції за основними засобами | |-----+----------------------------------------------------------| | 4430| А |Капітальні інвестиції за незавершеним будівництвом і | | | |за не введеними в експлуатацію основними засобами | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 4431| А |Обладнання, що потребує монтажу | |-----+----------------------------------------------------------| | 45|Інші необоротні матеріальні активи | |-----+----------------------------------------------------------| | 450|Інші необоротні матеріальні активи | |-----+----------------------------------------------------------| | 4500| А |Інші необоротні матеріальні активи | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 4509| КА |Знос інших необоротних матеріальних активів | |-----+----------------------------------------------------------| | 453|Капітальні інвестиції за основними засобами, що отримані в| | |оперативний лізинг (оренду) | |-----+----------------------------------------------------------| | 4530| А |Капітальні інвестиції за основними засобами, що | | | |отримані в оперативний лізинг (оренду) | ------------------------------------------------------------------ { Клас 4 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 359 від 08.01.2013 }
 
Клас 5. Капітал банку
 
------------------------------------------------------------------ | 50|Статутний капітал та інші фонди банку | |-----+----------------------------------------------------------| | 500|Статутний капітал банку | |-----+----------------------------------------------------------| | 5000| П |Статутний капітал банку | |-----+----+-----------------------------------------------------| { Рахунок 5001 КП виключено на підставі Постанови Національного банку N 3 від 08.01.2013 } |-----+----+-----------------------------------------------------|
| 5002| КП |Власні акції (частки, паї), що викуплені в акціонерів| | | |(учасників) | |-----+----+-----------------------------------------------------| { Рахунок 5003 КП виключено на підставі Постанови Національного банку N 3 від 08.01.2013 } |-----+----+-----------------------------------------------------|
| 5004| П |Незареєстрований статутний капітал | |-----+----------------------------------------------------------| | 501|Емісійні різниці та додаткові внески | |-----+----------------------------------------------------------| | 5010| П |Емісійні різниці | |-----+----------------------------------------------------------| | 5011|АП |Операції з акціонерами | |-----+----------------------------------------------------------| | 502|Загальні резерви та фонди банку | |-----+----------------------------------------------------------| | 5020| П |Загальні резерви | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 5021| П |Резервні фонди | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 5022| П |Інші фонди банку | |-----+----------------------------------------------------------| | 503|Результати минулих років | |-----+----------------------------------------------------------| | 5030| П |Нерозподілені прибутки минулих років | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 5031| А |Непокриті збитки минулих років | |-----+----------------------------------------------------------| | 504|Результати звітного року | |-----+----------------------------------------------------------| | 5040| П |Прибуток звітного року | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 5041| А |Збиток звітного року | |-----+----------------------------------------------------------| | 51|Результати переоцінки | |-----+----------------------------------------------------------| | 510|Результати переоцінки | |-----+----------------------------------------------------------| | 5100| П |Результати переоцінки основних засобів | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 5101| П |Результати переоцінки нематеріальних активів | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 5102| АП |Результати переоцінки фінансових інструментів у | | | |портфелі банку на продаж | |-----+----+-----------------------------------------------------| { Рахунок 5103 П виключено на підставі Постанови Національного банку N 3 від 08.01.2013 } |-----+----+-----------------------------------------------------|
| 5103| П |Результати переоцінки інвестицій в асоційовані | | | |компанії | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 5104| АП |Результати переоцінки за операціями хеджування | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 5105| АП |Результати коригування вартості фінансових | | | |інструментів під час первісного визнання | |-----+----------------------------------------------------------| | 52|Приписний капітал філії іноземного банку | |-----+----------------------------------------------------------| | 520|Приписний капітал філії іноземного банку | |-----+----------------------------------------------------------| | 5200| П |Приписний капітал філії іноземного банку | ------------------------------------------------------------------ { Клас 5 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 556 від 26.11.2015 }
 
Клас 6. Доходи
 
------------------------------------------------------------------ | 60|Процентні доходи | |-----+----------------------------------------------------------| | 600|Процентні доходи за коштами, що розміщені в Національному | | |банку України | |-----+----------------------------------------------------------| | 6000| П |Процентні доходи за коштами на вимогу, що розміщені в| | | |Національному банку України | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 6002| П |Процентні доходи за коштами, що надані Національному | | | |банку України за операціями репо | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 6003| АП |Процентні доходи за короткостроковими вкладами | | | |(депозитами), що розміщені в Національному банку | | | |України | |-----+----------------------------------------------------------| | 601|Процентні доходи за коштами, що розміщені в інших банках | |-----+----------------------------------------------------------| | 6010| П |Процентні доходи за коштами на вимогу, що розміщені в| | | |інших банках | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 6011| П |Процентні доходи за депозитами овернайт, що розміщені| | | |в інших банках | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 6012| АП |Процентні доходи за короткостроковими вкладами | | | |(депозитами), що розміщені в інших банках | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 6013| АП |Процентні доходи за довгостроковими вкладами | | | |(депозитами), що розміщені в інших банках | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 6014| П |Процентні доходи за кредитами овернайт, що надані | | | |іншим банкам | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 6015| П |Процентні доходи за кредитами, що надані іншим банкам| | | |за операціями репо | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 6016| АП |Процентні доходи за кредитами овердрафт та | | | |короткостроковими кредитами, що надані іншим банкам | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 6017| АП |Процентні доходи за довгостроковими кредитами, що | | | |надані іншим банкам | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 6018| П |Процентні доходи за фінансовим лізингом (орендою), що| | | |наданий іншим банкам | |-----+----------------------------------------------------------| | 602|Процентні доходи за кредитами, що надані суб'єктам | | |господарювання | |-----+----------------------------------------------------------| | 6020| П |Процентні доходи за кредитами овердрафт, що надані | | | |суб'єктам господарювання | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 6021| П |Процентні доходи за кредитами, що надані за | | | |операціями репо суб'єктам господарювання | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 6022| П |Процентні доходи за кредитами, що надані за | | | |врахованими векселями суб'єктам господарювання | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 6023| П |Процентні доходи за операціями з факторингу із | | | |суб'єктами господарювання | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 6026| АП |Процентні доходи за кредитами в поточну діяльність, | | | |що надані суб'єктам господарювання | |-----+----+-----------------------------------------------------| { Рахунок 6027 АП виключено на підставі Постанови Національного банку N 184 від 21.05.2013 } |-----+----+-----------------------------------------------------|
| 6028| П |Процентні доходи за фінансовим лізингом (орендою), що| | | |наданий суб'єктам господарювання | |-----+----------------------------------------------------------| | 6029| АП |Процентні доходи за іпотечними кредитами, що надані | | | |суб'єктам господарювання | |-----+----------------------------------------------------------| | 603|Процентні доходи за кредитами, що надані органам державної| | |влади | |-----+----------------------------------------------------------| | 6030| АП |Процентні доходи за кредитами, що надані органам | | | |державної влади | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 6031| АП |Процентні доходи за кредитами, що надані органам | | | |місцевого самоврядування | |-----+----------------------------------------------------------| | 6032| АП |Процентні доходи за іпотечними кредитами, що надані | | | |органам державної влади | |-----+----------------------------------------------------------| | 6033| АП |Процентні доходи за іпотечними кредитами, що надані | | | |органам місцевого самоврядування | |-----+----------------------------------------------------------| | 604|Процентні доходи за кредитами, що надані фізичним особам | |-----+----------------------------------------------------------| | 6040| П |Процентні доходи за кредитами овердрафт, що надані | | | |фізичним особам | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 6042| АП |Процентні доходи за кредитами на поточні потреби, що | | | |надані фізичним особам | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 6044| П |Процентні доходи за фінансовим лізингом (орендою), що| | | |наданий фізичним особам | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 6045| П |Процентні доходи за кредитами, що надані за | | | |врахованими векселями фізичним особам | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 6046| АП |Процентні доходи за іпотечними кредитами, що надані | | | |фізичним особам | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 605|Процентні доходи за цінними паперами | |-----+----------------------------------------------------------| | 6050| АП |Процентні доходи за цінними паперами, що | | | |рефінансуються Національним банком України, у | | | |портфелі банку на продаж | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 6051| АП |Процентні доходи за цінними паперами, що | | | |рефінансуються Національним банком України, у | | | |портфелі банку до погашення | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 6052| АП |Процентні доходи за іншими цінними паперами в | | | |портфелі банку на продаж | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 6053| АП |Процентні доходи за іншими цінними паперами в | | | |портфелі банку до погашення | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 6054| АП |Процентні доходи за цінними паперами, емітованими | | | |Національним банком України, у портфелі банку на | | | |продаж | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 6055| АП |Процентні доходи за цінними паперами, емітованими | | | |Національним банком України, у портфелі банку до | | | |погашення | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 6056| АП |Процентні доходи за цінними паперами, що | | | |рефінансуються Національним банком України, у | | | |торговому портфелі банку | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 6057| АП |Процентні доходи за цінними паперами в торговому | | | |портфелі банку | |-----+----------------------------------------------------------| | 608|Процентні доходи за операціями з філіями банку | |-----+----------------------------------------------------------| | 6080| П |Процентні доходи за операціями з філіями банку | |-----+----------------------------------------------------------| | 609|Інші процентні доходи | |-----+----------------------------------------------------------| | 6099| П |Інші процентні доходи | |-----+----------------------------------------------------------| | 61|Комісійні доходи | |-----+----------------------------------------------------------| | 610|Комісійні доходи за операціями з банками | |-----+----------------------------------------------------------| | 6100| П |Комісійні доходи від розрахунково-касового | | | |обслуговування банків | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 6101| П |Комісійні доходи від кредитного обслуговування банків| |-----+----+-----------------------------------------------------| | 6103| П |Комісійні доходи за операціями з цінними паперами для| | | |банків | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 6104| П |Комісійні доходи за операціями на валютному ринку та | | | |ринку банківських металів для банків | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 6106| П |Комісійні доходи від довірчого обслуговування банків | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 6108| П |Комісійні доходи за позабалансовими операціями з | | | |банками | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 6109| П |Інші комісійні доходи за операціями з банками | |-----+----------------------------------------------------------| | 611|Комісійні доходи за операціями з клієнтами | |-----+----------------------------------------------------------| | 6110| П |Комісійні доходи від розрахунково-касового | | | |обслуговування клієнтів | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 6111| П |Комісійні доходи від кредитного обслуговування | | | |клієнтів | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 6113| П |Комісійні доходи за операціями з цінними паперами для| | | |клієнтів | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 6114| П |Комісійні доходи за операціями на валютному ринку та | | | |ринку банківських металів для клієнтів | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 6116| П |Комісійні доходи від довірчого обслуговування | | | |клієнтів | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 6118| П |Комісійні доходи за позабалансовими операціями з | | | |клієнтами | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 6119| П |Інші комісійні доходи за операціями з клієнтами | |-----+----------------------------------------------------------| | 618|Комісійні доходи за операціями з філіями банку | |-----+----------------------------------------------------------| | 6180| П |Комісійні доходи за операціями з філіями банку | |-----+----------------------------------------------------------| | 62|Результат від торговельних операцій | |-----+----------------------------------------------------------| | 620|Результат від торговельних операцій | |-----+----------------------------------------------------------| | 6202| АП |Результат від торговельних операцій з цінними | | | |паперами за операціями репо з банками | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 6203| АП |Результат від торговельних операцій з фінансовими | | | |інструментами, що обліковуються за справедливою | | | |вартістю через прибуток або збиток | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 6204| АП |Результат від торгівлі іноземною валютою та | | | |банківськими металами | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 6209| АП |Результат від торговельних операцій з похідними | | | |фінансовими інструментами | |-----+----------------------------------------------------------| | 63|Інші операційні доходи | |-----+----------------------------------------------------------| | 630|Дохід у вигляді дивідендів | |-----+----------------------------------------------------------| | 6300| П |Дохід у вигляді дивідендів | |-----+----------------------------------------------------------| { Групу рахунків 631 розділу 63 виключено на підставі Постанови Національного банку N 3 від 08.01.2013 } |-----+----------------------------------------------------------|
| 631|Дохід від інвестицій в асоційовані і дочірні компанії | |-----+----------------------------------------------------------| | 6310| П |Дохід від інвестицій в асоційовані компанії | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 6311| П |Дохід від інвестицій у дочірні компанії | |-----+----------------------------------------------------------| | 638|Інші операційні доходи за операціями з філіями банку | |-----+----------------------------------------------------------| | 6380| П |Інші операційні доходи за операціями з філіями банку | |-----+----------------------------------------------------------| | 639|Інші операційні доходи | |-----+----------------------------------------------------------| | 6390| П |Дохід під час первісного визнання фінансових активів| | | |за вартістю, вищою/нижчою, ніж справедлива | |-----+----------------------------------------------------------| | 6391| АП | Результат переоцінки об'єкта хеджування | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 6392| АП | Результат переоцінки інструменту хеджування | |-----+----------------------------------------------------------| | 6393| АП |Результат від продажу цінних паперів та інших | | | |фінансових інвестицій з портфеля банку на продаж | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 6394| П |Доходи від переоцінки об'єктів інвестиційної | | | |нерухомості | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 6395| П |Доходи від оперативного лізингу (оренди) | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 6396| П |Доходи від наданих консультаційних послуг фінансового| | | |характеру | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 6397| П |Штрафи, пені, що отримані банком | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 6398| П |Дохід під час первісного визнання фінансових | | | |зобов'язань за вартістю, вищою/нижчою, ніж | | | |справедлива | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 6399| П |Інші операційні доходи | |-----+----------------------------------------------------------| | 64|Інші доходи | |-----+----------------------------------------------------------| | 649|Інші доходи | |-----+----------------------------------------------------------| | 6490| П |Позитивний результат від продажу нематеріальних | | | |активів та основних засобів | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 6499| П |Інші доходи | |-----+----------------------------------------------------------| | 67|Повернення списаних активів | |-----+----------------------------------------------------------| | 671|Повернення списаних активів | |-----+----------------------------------------------------------| | 6710| П |Повернення раніше списаної безнадійної дебіторської | | | |заборгованості за операціями з банками | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 6711| П |Повернення раніше списаної безнадійної заборгованості| | | |інших банків | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 6712| П |Повернення раніше списаної безнадійної заборгованості| | | |за кредитами, що надані клієнтам | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 6713| П |Повернення раніше списаної безнадійної заборгованості| | | |від знецінення цінних паперів на продаж | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 6714| П |Повернення раніше списаної безнадійної заборгованості| | | |від знецінення цінних паперів у портфелі банку до | | | |погашення | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 6715| П |Повернення раніше списаної безнадійної іншої | | | |дебіторської заборгованості та інших активів банку | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 6717| П |Повернення раніше списаних безнадійних доходів | | | |минулих років | |-----+----------------------------------------------------------| { Розділ рахунків 68 "Непередбачені доходи" класу 6 "Доходи" виключено на підставі Постанови Правління Національного банку N 76 від 06.03.2006 }
------------------------------------------------------------------ { Клас 6 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 457 від 26.11.2015 }

 
Клас 7. Витрати
 
------------------------------------------------------------------ | 70|Процентні витрати | |-----+----------------------------------------------------------| | 700|Процентні витрати за коштами, що отримані від | | |Національного банку України | |-----+----------------------------------------------------------| | 7000| А |Процентні витрати за коштами на вимогу, що отримані | | | |від Національного банку України | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 7002| А |Процентні витрати за коштами, що отримані від | | | |Національного банку України за операціями репо | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 7003| АП |Процентні витрати за короткостроковими кредитами, що | | | |отримані від Національного банку України | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 7004| АП |Процентні витрати за довгостроковими кредитами, що | | | |отримані від Національного банку України | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 7005| АП |Процентні витрати за короткостроковими вкладами | | | |(депозитами), що отримані від Національного банку | | | |України | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 7006| АП |Процентні витрати за довгостроковими вкладами | | | |(депозитами), що отримані від Національного банку | | | |України | |-----+----------------------------------------------------------| | 701|Процентні витрати за коштами, що отримані від інших банків| |-----+----------------------------------------------------------| | 7010| А |Процентні витрати за коштами на вимогу інших банків | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 7011| А |Процентні витрати за депозитами овернайт інших банків| |-----+----+-----------------------------------------------------| | 7012| АП |Процентні витрати за короткостроковими вкладами | | | |(депозитами) інших банків | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 7013| АП |Процентні витрати за довгостроковими вкладами | | | |(депозитами) інших банків | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 7014| А |Процентні витрати за кредитами овернайт, що отримані | | | |від інших банків | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 7015| А |Процентні витрати за кредитами, що отримані від інших| | | |банків за операціями репо | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 7016| АП |Процентні витрати за кредитами овердрафт та | | | |короткостроковими кредитами, що отримані від інших | | | |банків | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 7017| АП |Процентні витрати за довгостроковими кредитами, що | | | |отримані від інших банків | |-----+----------------------------------------------------------| | 702|Процентні витрати за операціями із суб'єктами | | |господарювання | |-----+----------------------------------------------------------| | 7020| А |Процентні витрати за коштами на вимогу суб'єктів | | | |господарювання | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 7021| АП |Процентні витрати за строковими коштами суб'єктів | | | |господарювання | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 7028| А |Процентні витрати за фінансовим лізингом (орендою) | |-----+----------------------------------------------------------| | 703|Процентні витрати за коштами бюджету та позабюджетних | | |фондів України | |-----+----------------------------------------------------------| | 7030| А |Процентні витрати за коштами бюджету та позабюджетних| | | |фондів України | |-----+----------------------------------------------------------| | 704|Процентні витрати за операціями з фізичними особами | |-----+----------------------------------------------------------| | 7040| А |Процентні витрати за коштами на вимогу фізичних осіб | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 7041| АП |Процентні витрати за строковими коштами фізичних осіб| |-----+----------------------------------------------------------| | 705|Процентні витрати за цінними паперами власного боргу | |-----+----------------------------------------------------------| | 7050| АП |Процентні витрати за короткостроковими цінними | | | |паперами власного боргу, емітованими банком, крім | | | |ощадних (депозитних) сертифікатів | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 7051| АП |Процентні витрати за довгостроковими цінними паперами| | | |власного боргу, емітованими банком, крім ощадних | | | |(депозитних) сертифікатів | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 7052| АП |Процентні витрати за короткостроковими ощадними | | | |(депозитними) сертифікатами власного боргу, | | | |емітованими банком | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 7053| АП |Процентні витрати за довгостроковими ощадними | | | |(депозитними) сертифікатами власного боргу, | | | |емітованими банком | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 7054| АП |Процентні витрати за ощадними (депозитними) | | | |сертифікатами на вимогу, емітованими банком | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 7055| АП |Процентні витрати за зобов'язаннями | | | |за привілейованими акціями, емітованими банком | |-----+----------------------------------------------------------| | 706|Процентні витрати за кредитами, що отримані від | | |міжнародних та інших організацій | |-----+----------------------------------------------------------| | 7060| АП |Процентні витрати за короткостроковими кредитами, що | | | |отримані від міжнародних та інших організацій | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 7061| АП |Процентні витрати за довгостроковими кредитами, що | | | |отримані від міжнародних та інших організацій | |-----+----------------------------------------------------------| | 707|Процентні витрати за операціями з небанківськими | | |фінансовими установами | |-----+----------------------------------------------------------| | 7070| А |Процентні витрати за коштами на вимогу небанківських | | | |фінансових установ | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 7071| АП |Процентні витрати за строковими коштами небанківських| | | |фінансових установ | |-----+----------------------------------------------------------| | 708|Процентні витрати за операціями з філіями банку | |-----+----------------------------------------------------------| | 7080| А |Процентні витрати за операціями з філіями банку | |-----+----------------------------------------------------------| | 709|Інші процентні витрати | |-----+----------------------------------------------------------| | 7096| А |Процентні витрати за субординованим боргом | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 7099| А |Інші процентні витрати | |-----+----------------------------------------------------------| | 71|Комісійні витрати | |-----+----------------------------------------------------------| | 710|Комісійні витрати | |-----+----------------------------------------------------------| | 7100| А |Комісійні витрати на розрахунково-касове | | | |обслуговування | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 7101| А |Комісійні витрати на кредитне обслуговування | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 7103| А |Комісійні витрати за операціями з цінними паперами | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 7104| А |Комісійні витрати за операціями на валютному ринку та| | | |ринку банківських металів | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 7106| А |Комісійні витрати на довірче обслуговування | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 7108| А |Комісійні витрати за позабалансовими операціями | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 7109| А |Інші комісійні витрати | |-----+----------------------------------------------------------| | 718|Комісійні витрати за операціями з філіями банку | |-----+----------------------------------------------------------| | 7180| А |Комісійні витрати за операціями з філіями банку | |-----+----------------------------------------------------------| | 73|Інші операційні витрати | |-----+----------------------------------------------------------| { Групу рахунків 731 розділу 73 виключено на підставі Постанови Національного банку N 3 від 08.01.2013 } |-----+----------------------------------------------------------|
| 731|Витрати від інвестицій в асоційовані і дочірні компанії | |-----+----------------------------------------------------------| | 7310| А |Витрати від інвестицій в асоційовані компанії | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 7311| А |Витрати від інвестицій у дочірні компанії | |-----+----------------------------------------------------------| | 738|Інші операційні витрати за операціями з філіями банку | |-----+----------------------------------------------------------| | 7380| А |Інші операційні витрати за операціями з філіями банку| |-----+----------------------------------------------------------| | 739|Інші операційні витрати | |-----+----------------------------------------------------------| | 7390| А |Витрати під час первісного визнання фінансових | | | |активів за вартістю, вищою/нижчою, ніж справедлива | |-----+----------------------------------------------------------| | 7391| А |Витрати на інкасацію та перевезення цінностей | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 7392| А |Витрати на аудит | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 7394| А |Витрати від переоцінки об'єктів інвестиційної | | | |нерухомості | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 7395| А |Витрати на оперативний лізинг (оренду) | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 7396| А |Витрати за отриманими консультаційними послугами | | | |фінансового характеру | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 7397| А |Штрафи, пені, що сплачені банком | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 7398| А |Витрати під час первісного визнання фінансових | | | |зобов'язань за вартістю, вищою/нижчою, ніж | | | |справедлива | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 7399| А |Інші операційні витрати | |-----+----------------------------------------------------------| | 74|Загальні адміністративні витрати | |-----+----------------------------------------------------------| | 740|Витрати на утримання персоналу | |-----+----------------------------------------------------------| | 7400| А |Основна і додаткова заробітна плата | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 7401| А |Єдиний внесок на загальнообов'язкове державне | | | |соціальне страхування | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 7403| А |Матеріальна допомога та інші соціальні виплати | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 7404| А |Витрати на підготовку кадрів | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 7405| А |Витрати на спецодяг та інші засоби захисту | | | |працівників | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 7409| А |Інші витрати на утримання персоналу | |-----+----------------------------------------------------------| | 741|Сплата податків та інших обов'язкових платежів, крім | | |податку на прибуток | |-----+----------------------------------------------------------| | 7410| А |Податок на додану вартість | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 7411| А |Податок на землю | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 7418| А |Відрахування до Фонду гарантування вкладів фізичних | | | |осіб | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 7419| А |Сплата інших податків та обов'язкових платежів, крім | | | |податку на прибуток | |-----+----------------------------------------------------------| | 742|Витрати на утримання основних засобів і нематеріальних | | |активів | |-----+----------------------------------------------------------| | 7420| А |Витрати на утримання власних основних засобів і | | | |нематеріальних активів | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 7421| А |Витрати на утримання основних засобів, що отримані у | | | |лізинг (оренду) | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 7423| А |Амортизація | |-----+----------------------------------------------------------| | 743|Інші експлуатаційні та господарські витрати | |-----+----------------------------------------------------------| | 7430| А |Витрати на комунальні послуги | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 7431| А |Господарські витрати | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 7432| А |Витрати на охорону | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 7433| А |Інші експлуатаційні витрати | |-----+----------------------------------------------------------| | 744|Витрати на телекомунікації | |-----+----------------------------------------------------------| | 7440| А |Витрати на СЕП | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 7441| А |Витрати на інші системи банківського зв'язку | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 7442| А |Поштово-телефонні витрати | |-----+----------------------------------------------------------| | 745|Інші адміністративні витрати | |-----+----------------------------------------------------------| | 7452| А |Витрати на відрядження | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 7454| А |Представницькі витрати | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 7455| А |Витрати на маркетинг і рекламу | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 7456| А |Спонсорство та доброчинність | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 7457| А |Інші адміністративні витрати | |-----+----------------------------------------------------------| | 749|Інші витрати | |-----+----------------------------------------------------------| | 7490| А |Негативний результат від вибуття нематеріальних | | | |активів та основних засобів | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 7491| АП |Втрати від уцінки запасів на продаж | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 7499| А |Інші витрати | |-----+----------------------------------------------------------| | 77|Відрахування в резерви | |-----+----------------------------------------------------------| | 770|Відрахування в резерви | |-----+----------------------------------------------------------| | 7700| АП |Відрахування в резерви під дебіторську заборгованість| | | |за операціями з банками | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 7701| АП |Відрахування в резерви під заборгованість інших | | | |банків | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 7702| АП |Відрахування в резерви під заборгованість за наданими| | | |кредитами клієнтам | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 7703| АП |Відрахування в резерви під знецінення цінних паперів | | | |у портфелі банку на продаж | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 7704| АП |Відрахування в резерви під знецінення цінних паперів | | | |у портфелі банку до погашення | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 7705| АП |Відрахування в резерви за дебіторською заборгованістю| | | |та іншими активами банку | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 7706| АП |Відрахування в банківські резерви на покриття ризиків| | | |і втрат | |-----+----------------------------------------------------------| | 772|Відрахування в резерви під заборгованість за нарахованими | | |доходами | |-----+----------------------------------------------------------| | 7720| АП |Відрахування в резерви під заборгованість за | | | |нарахованими доходами | |-----+----------------------------------------------------------| { Розділ рахунків 78 "Непередбачені витрати" класу 7 "Витрати" виключено на підставі Постанови Правління Національного банку N 76 від 06.03.2006 } |-----+----------------------------------------------------------|
| 79|Податок на прибуток | |-----+----------------------------------------------------------| | 790|Податок на прибуток | |-----+----------------------------------------------------------| | 7900| АП |Податок на прибуток | ------------------------------------------------------------------ { Клас 7 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 222 від 22.06.2015 }
 
Клас 8. Управлінський облік
 
Клас 9. Позабалансові рахунки
 
------------------------------------------------------------------ | 90|Зобов'язання і вимоги за всіма видами гарантій | |-----+----------------------------------------------------------| | 900|Гарантії, поручительства, акредитиви та акцепти, що надані| | |банкам | |-----+----------------------------------------------------------| | 9000| А |Гарантії, що надані банкам | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9001| А |Підтверджені акредитиви | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9002| А |Акцепти, що надані банкам | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9003| А |Авалі, що надані банкам | |-----+----------------------------------------------------------| | 901|Гарантії, що отримані від банків | |-----+----------------------------------------------------------| | 9010| П |Прості гарантії, що отримані від банків | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9015| П |Контргарантії, що отримані від банків | |-----+----------------------------------------------------------| | 902|Гарантії, що надані клієнтам | |-----+----------------------------------------------------------| | 9020| А |Гарантії, що надані клієнтам | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9023| А |Авалі, що надані клієнтам | |-----+----------------------------------------------------------| | 903|Гарантії, що отримані від клієнтів | |-----+----------------------------------------------------------| | 9030| П |Прості гарантії, що отримані від Уряду України | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9031| П |Прості гарантії, що отримані від клієнтів, крім Уряду| | | |України | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9036| П |Контргарантії, що отримані від клієнтів | |-----+----------------------------------------------------------| | 91|Зобов'язання з кредитування, що надані та отримані | |-----+----------------------------------------------------------| | 910|Зобов'язання з кредитування, що надані банкам | |-----+----------------------------------------------------------| | 9100| А |Зобов'язання з кредитування, що надані банкам | |-----+----------------------------------------------------------| | 911|Зобов'язання з кредитування, що отримані від банків | |-----+----------------------------------------------------------| | 9110| П |Зобов'язання з кредитування, що отримані від банків | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9111| П |Зобов'язання з кредитування, що отримані від | | | |міжнародних та інших фінансових організацій | |-----+----------------------------------------------------------| | 912|Зобов'язання з кредитування, що надані клієнтам | |-----+----------------------------------------------------------| | 9122| А |Непокриті акредитиви | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9129| А |Інші зобов'язання з кредитування, що надані клієнтам | |-----+----------------------------------------------------------| | 92|Зобов'язання і вимоги за операціями з валютою та | | |банківськими металами | |-----+----------------------------------------------------------| | 920|Валюта та банківські метали до отримання | |-----+----------------------------------------------------------| | 9200| А |Валюта та банківські метали до отримання за умовами | | | |спот | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9201| А |Валюта та банківські метали до отримання за | | | |форвардними контрактами, що призначені для обліку | | | |хеджування | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9202| А |Валюта та банківські метали до отримання за | | | |форвардними контрактами в торговому портфелі банку | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9203| А |Валюта та банківські метали до отримання за | | | |опціонними контрактами, що призначені для обліку | | | |хеджування | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9204| А |Валюта та банківські метали до отримання за | | | |опціонними контрактами в торговому портфелі банку | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9206| А |Валюта та банківські метали до отримання за | | | |ф'ючерсними контрактами, що призначені для обліку | | | |хеджування | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9207| А |Валюта та банківські метали до отримання за | | | |ф'ючерсними контрактами в торговому портфелі банку | |-----+----------------------------------------------------------| | 921|Валюта та банківські метали до відправлення | |-----+----------------------------------------------------------| | 9210| П |Валюта та банківські метали до відправлення за | | | |умовами спот | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9211| П |Валюта та банківські метали до відправлення за | | | |форвардними контрактами, що призначені для обліку | | | |хеджування | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9212| П |Валюта та банківські метали до відправлення за | | | |форвардними контрактами в торговому портфелі банку | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9213| П |Валюта та банківські метали до відправлення за | | | |опціонними контрактами, що призначені для обліку | | | |хеджування | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9214| П |Валюта та банківські метали до відправлення за | | | |опціонними контрактами в торговому портфелі банку | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9216| П |Валюта та банківські метали до відправлення за | | | |ф'ючерсними контрактами, що призначені для обліку | | | |хеджування | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9217| П |Валюта та банківські метали до відправлення за | | | |ф'ючерсними контрактами в торговому портфелі банку | |-----+----------------------------------------------------------| | 93|Вимоги та зобов'язання щодо андеррайтингу цінних паперів, | | |спотових і строкових фінансових інструментів, крім | | |інструментів валютного обміну | |-----+----------------------------------------------------------| | 930|Цінні папери до отримання за операціями андеррайтингу | |-----+----------------------------------------------------------| | 9300| А |Вимоги за андеррайтингом цінних паперів | |-----+----------------------------------------------------------| | 931|Цінні папери до відправлення за операціями андеррайтингу | |-----+----------------------------------------------------------| | 9310| П |Зобов'язання за андеррайтингом цінних паперів | |-----+----------------------------------------------------------| | 935|Активи до отримання | |-----+----------------------------------------------------------| | 9350| А |Активи до отримання та депозити до розміщення за | | | |спотовими контрактами | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9351| А |Активи до отримання за форвардними контрактами, що | | | |призначені для обліку хеджування | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9352| А |Активи до отримання за форвардними контрактами в | | | |торговому портфелі банку | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9353| А |Активи до отримання за опціонними контрактами, | | | |що призначені для обліку хеджування | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9354| А |Активи до отримання за опціонними контрактами в | | | |торговому портфелі банку | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9356| А |Активи до отримання за ф'ючерсними контрактами, що | | | |призначені для обліку хеджування | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9357| А |Активи до отримання за ф'ючерсними контрактами в | | | |торговому портфелі банку | |-----+----------------------------------------------------------| | 936|Активи до відправлення | |-----+----------------------------------------------------------| | 9360| П |Активи до відправлення та депозити до залучення за | | | |спотовими контрактами | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9361| П |Активи до відправлення за форвардними контрактами, | | | |що призначені для обліку хеджування | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9362| П |Активи до відправлення за форвардними контрактами в | | | |торговому портфелі банку | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9363| П |Активи до відправлення за опціонними контрактами, що | | | |призначені для обліку хеджування | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9364| П |Активи до відправлення за опціонними контрактами в | | | |торговому портфелі банку | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9366| П |Активи до відправлення за ф'ючерсними контрактами, | | | |що призначені для обліку хеджування | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9367| П |Активи до відправлення за ф'ючерсними контрактами в | | | |торговому портфелі банку | |-----+----------------------------------------------------------| | 95|Інші зобов'язання і вимоги | |-----+----------------------------------------------------------| | 950|Отримана застава | |-----+----------------------------------------------------------| | 9500| А |Отримана застава | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9501| А |Заставна за іпотечними кредитами | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9503| А |Застава за складськими свідоцтвами | |-----+----------------------------------------------------------| | 951|Надана застава | |-----+----------------------------------------------------------| | 9510| П |Надана застава | |-----+----------------------------------------------------------| | 952|Іпотека | |-----+----------------------------------------------------------| | 9520| А |Земельні ділянки | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9521| А |Нерухоме майно житлового призначення | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9523| А |Інші об'єкти нерухомого майна | |-----+----------------------------------------------------------| | 96|Списана заборгованість та кошти до повернення | |-----+----------------------------------------------------------| | 960|Не сплачені в строк доходи | |-----+----------------------------------------------------------| | 9600| А |Списана за рахунок спеціальних резервів | | | |заборгованість за нарахованими доходами за операціями| | | |з банками | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9601| А |Списана за рахунок спеціальних резервів | | | |заборгованість за нарахованими доходами за операціями| | | |з клієнтами | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 961|Списана у збиток заборгованість за активами | |-----+----------------------------------------------------------| | 9610| А |Списана у збиток заборгованість за коштами на | | | |кореспондентських рахунках | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9611| А |Списана у збиток заборгованість за кредитними | | | |операціями | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9613| А |Списана у збиток заборгованість за операціями з | | | |цінними паперами | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9615| А |Списана у збиток дебіторська заборгованість | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9617| А |Списана у збиток заборгованість банків за іншими | | | |активами | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9618| А |Списана у збиток заборгованість клієнтів за іншими | | | |активами | |-----+----------------------------------------------------------| | 962|Кошти до повернення | |-----+----------------------------------------------------------| | 9620| А |Валютні кошти підприємств, організацій, міністерств, | | | |відомств і Кабінету Міністрів України, що | | | |обліковуються на рахунках у Зовнішекономбанку Росії | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9621| А |Валютні кошти фізичних осіб, що обліковуються на | | | |рахунках у Зовнішекономбанку Росії | |-----+----------------------------------------------------------| | 97|Цінні папери та інші активи клієнтів на зберіганні | |-----+----------------------------------------------------------| | 970|Цінні папери та інші активи клієнтів на зберіганні | |-----+----------------------------------------------------------| | 9702| А |Цінні папери на зберіганні | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9703| А |Інші активи на зберіганні | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9704| А |Цінні папери клієнтів згідно з договором доручення | | | |(комісії) | |-----+----------------------------------------------------------| | 971|Документи з приватизації - житлові чеки | |-----+----------------------------------------------------------| | 9710| А |Розрахунки з емісії приватизаційних житлових чеків | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9711| А |Житлові чеки в установах ВАТ "Ощадбанк" | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9712| А |Розрахунки житловими чеками з позабюджетним Державним| | | |фондом приватизації | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9713| А |Розрахунки житловими чеками з позабюджетним Державним| | | |фондом приватизації Автономної Республіки Крим | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9714| А |Розрахунки житловими чеками з позабюджетним Державним| | | |фондом приватизації адміністративно-територіальних | | | |одиниць | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9715| А |Розрахунки установ ВАТ "Ощадбанк" за житловими чеками| |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9717| А |Житлові чеки, що акумульовані на рахунках фінансових | | | |посередників | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9718| А |Житлові чеки, що акумульовані для розрахунків за | | | |придбані об'єкти приватизації | |-----+----------------------------------------------------------| | 972|Документи з приватизації - майнові сертифікати | |-----+----------------------------------------------------------| | 9720| А |Розрахунки з емісії приватизаційних майнових | | | |сертифікатів | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9721| А |Майнові сертифікати в установах ВАТ "Ощадбанк" | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9722| А |Розрахунки майновими сертифікатами з позабюджетним | | | |Державним фондом приватизації | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9723| А |Розрахунки майновими сертифікатами з позабюджетним | | | |Державним фондом приватизації Автономної Республіки | | | |Крим | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9724| А |Розрахунки майновими сертифікатами з позабюджетним | | | |фондом приватизації адміністративно-територіальних | | | |одиниць | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9725| А |Розрахунки установ ВАТ "Ощадбанк" за майновими | | | |сертифікатами | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9726| А |Бланки приватизаційних майнових сертифікатів | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9727| А |Приватизаційні майнові сертифікати, що акумульовані | | | |на рахунках фінансових посередників для приватизації | | | |майна | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9728| А |Майнові сертифікати, що акумульовані для розрахунків | | | |за приватизоване житло | |-----+----------------------------------------------------------| | 973|Документи з приватизації - земельні бони | |-----+----------------------------------------------------------| | 9731| А |Земельні бони в установах ВАТ "Ощадбанк" | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9733| А |Розрахунки земельними бонами з позабюджетним | | | |Державним фондом приватизації Автономної Республіки | | | |Крим | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9734| А |Розрахунки земельними бонами з позабюджетним | | | |Державним фондом приватизації | | | |адміністративно-територіальних одиниць | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9735| А |Розрахунки установ ВАТ "Ощадбанк" за земельними | | | |бонами | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9737| А |Земельні бони, що акумульовані на рахунках фінансових| | | |посередників | |-----+----------------------------------------------------------| | 974|Інші розрахунки | |-----+----------------------------------------------------------| | 9740| А |Розрахунки житловими чеками з позабюджетним Державним| | | |фондом приватизації за придбане майно | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9741| А |Розрахунки житловими чеками з позабюджетним Державним| | | |фондом приватизації Автономної Республіки Крим за | | | |придбане майно | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9742| А |Розрахунки житловими чеками з позабюджетним Державним| | | |фондом приватизації адміністративно-територіальних | | | |одиниць за придбане майно | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9743| А |Розрахунки приватизаційними майновими сертифікатами з| | | |позабюджетним Державним фондом приватизації за | | | |приватизоване житло | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9744| А |Розрахунки приватизаційними майновими сертифікатами з| | | |позабюджетним Державним фондом приватизації | | | |Автономної Республіки Крим за приватизоване житло | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9745| А |Розрахунки приватизаційними майновими сертифікатами з| | | |позабюджетним Державним фондом приватизації | | | |адміністративно-територіальних одиниць за | | | |приватизоване житло | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9746| А |Транзитний рахунок за розрахунковими документами з | | | |приватизації | |-----+----------------------------------------------------------| | 975|Документи з приватизації - компенсаційні сертифікати | |-----+----------------------------------------------------------| | 9751| А |Бланки компенсаційних сертифікатів | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9752| А |Компенсаційні сертифікати, що обертаються на ринку | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9753| А |Компенсаційні сертифікати, що запропоновані для | | | |продажу на біржі | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9754| А |Компенсаційні сертифікати, що зберігаються в | | | |установах банків | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9755| А |Розрахунки компенсаційними сертифікатами з | | | |позабюджетним Державним фондом приватизації | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9756| А |Розрахунки компенсаційними сертифікатами з | | | |позабюджетним Державним фондом приватизації | | | |Автономної Республіки Крим | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9757| А |Розрахунки компенсаційними сертифікатами з | | | |позабюджетним Державним фондом приватизації | | | |адміністративно-територіальних одиниць | |-----+----------------------------------------------------------| | 976|Грошова компенсація заощаджень громадян України в | | |установах ВАТ "Ощадбанк" | |-----+----------------------------------------------------------| | 9760| А |Грошова компенсація заощаджень громадян України в | | | |установах ВАТ "Ощадбанк" | |-----+----------------------------------------------------------| | 977|Різні цінності і документи з приватизації в дорозі | |-----+----------------------------------------------------------| | 9770| А |Різні цінності і розрахункові документи за придбаними| | | |об'єктами приватизації, що відправлені | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9771| А |Бланки з приватизації в дорозі | |-----+----------------------------------------------------------| | 978|Активні рахунки довірчого управління | |-----+----------------------------------------------------------| | 9780| А |Готівкові кошти за операціями довірчого управління | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9781| А |Поточні рахунки банку-управителя з довірчого | | | |управління | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9782| А |Дебіторська заборгованість за операціями довірчого | | | |управління | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9783| А |Цінні папери в довірчому управлінні | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9784| А |Банківські метали в довірчому управлінні | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9786| А |Інші активи в довірчому управлінні | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9787| А |Витрати за операціями довірчого управління | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9788| А |Нараховані доходи за об'єктами довірчого управління | |-----+----------------------------------------------------------| | 979|Пасивні рахунки довірчого управління | |-----+----------------------------------------------------------| | 9790| П |Фонди банківського управління | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9791| П |Рахунки установників | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9792| П |Кредиторська заборгованість за операціями довірчого | | | |управління | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9797| П |Доходи від операцій довірчого управління | |-----+----------------------------------------------------------| | 98|Облік інших цінностей та документів | |-----+----------------------------------------------------------| | 980|Документи за розрахунковими операціями | |-----+----------------------------------------------------------| | 9800| А |Розрахункові документи за факторинговими операціями | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9802| А |Акредитиви до виконання | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9803| А |Розрахункові документи клієнтів, що обліковуються | | | |банком відповідно до укладених цивільно-правових | | | |договорів | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9804| А |Документи до рахунків клієнтів банку (крім фізичних | | | |осіб), що не виконані банком у встановлений | | | |законодавством України строк | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9805| А |Прострочена заборгованість за кредитами, оформлена | | | |векселями | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9806| А |Документи фізичних осіб/до рахунків фізичних осіб, що| | | |не виконані банком у встановлений законодавством | | | |України строк | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9809| А |Інші документи за розрахунковими операціями клієнтів | |-----+----------------------------------------------------------| | 981|Інші цінності і документи | |-----+----------------------------------------------------------| | 9810| А |Нерозібрані посилки з цінностями | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9811| А |Отримані дозволи на випуск цінних паперів | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9812| А |Погашені цінності | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9819| А |Інші цінності і документи | |-----+----------------------------------------------------------| | 982|Бланки цінних паперів та бланки суворого обліку | |-----+----------------------------------------------------------| | 9820| А |Бланки цінних паперів | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9821| А |Бланки суворого обліку | |-----+----------------------------------------------------------| | 983|Документи і цінності, прийняті та відправлені на інкасо | |-----+----------------------------------------------------------| | 9830| А |Документи і цінності, прийняті на інкасо | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9831| А |Документи і цінності, відправлені на інкасо | |-----+----------------------------------------------------------| { Групу рахунків 984 класу 9 та позабалансовий рахунок 9840 А виключено на підставі Постанови Національного банку N 227 від 08.06.2012 } |-----+----------------------------------------------------------|
| 985|Кошти на будівництво, які передані в порядку пайової | | |участі | |-----+----------------------------------------------------------| | 9850| А |Кошти на будівництво, які передані в порядку пайової | | | |участі | |-----+----------------------------------------------------------| | 986|Операції з обслуговування кредитів | |-----+----------------------------------------------------------| | 9860| А |Кредити, що перебувають на обслуговуванні в банку | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9861| А |Процентні доходи за кредитами, що перебувають на | | | |обслуговуванні в банку | |-----+----------------------------------------------------------| | 989|Документи та цінності в підзвіті та в дорозі | |-----+----------------------------------------------------------| | 9890| А |Бланки цінних паперів в підзвіті | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9891| А |Бланки цінних паперів в дорозі | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9892| А |Бланки суворого обліку в підзвіті | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9893| А |Бланки суворого обліку в дорозі | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9898| А |Інші цінності та документи в підзвіті | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9899| А |Інші цінності та документи в дорозі | |-----+----------------------------------------------------------| | 99|Контррахунки та позабалансова позиція банку | |-----+----------------------------------------------------------| | 990|Контррахунки для рахунків розділів 90-95 | |-----+----------------------------------------------------------| | 991|Контррахунки для рахунків розділів 96-98 | |-----+----------------------------------------------------------| | 992|Позабалансова позиція банку за іноземною валютою та | | |банківськими металами | |-----+----------------------------------------------------------| | 9920| АП |Позабалансова позиція банку за іноземною валютою та | | | |банківськими металами | ------------------------------------------------------------------ { Клас 9 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 556 від 16.06.2014 }
 
Головний бухгалтер - директор
Департаменту бухгалтерського
обліку В.І.Ричаківська